Mi último cheque de sueldo como empleado fue pagado a principios de enero, pero mi último día fue 12-31. El ex empleador contribuyó en error a mi 401k para el año nuevo con mi dinero ganado en el año anterior. Ahora están diciendo que he participado activamente en su plan de jubilación en mi W - 2, la cual podría hacer mi contribución de IRA no deducibles. No van a cambiar a pesar de que están equivocados, en mi opinión y que me habría traído a su atención cuando fue pagado. Por desgracia no hemos captura de su error, pero todavía no están dispuestos a participar y que no estaban empleadas.
Respuestas
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Alex Papadimoulis
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La gran mayoría de los contribuyentes en los Estados unidos operan sobre una base de efectivo de contabilidad. Esto significa que la asignación de las deducciones o los ingresos para el año tributario se basa en la fecha del cheque de pago. Así que el dinero en que a principios de enero de 2016, cheque ha sido correctamente asignado para el año fiscal 2016.
Esto es lamentable para usted, porque usted va a recibir un formulario W-2 para el año 2016, mostrando que tenía una cuenta de jubilación.
Saber exactamente cómo muchos de los cheques de pago que hay en un año puede ser muy importación para saber cuando se trata de la de alcanzar o evitar algunos de los umbrales.
Incluso dejar el anterior periodo de pago puede no haber ayudado. He visto algunas de las empresas de liquidación de vacaciones no utilizados, de los enfermos y de la separación a lo largo de varios cheques de pago. Ellos no te dan todo en un solo pago, lo hicieron de 80 horas de un cheque de pago hasta que el saldo adeudado para el empleado fue de cero.
Matt Trunnell
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131
Publicación 590a cubre esta en bastante forma específica.
Página 11, en la sección "¿Está Cubierto por un Plan del Empleador?", especifica:
El Formulario W-2 que reciba de su empleador tiene un cuadro de se utiliza para indicar si fueron cubiertos durante el año. El "Plan de Jubilación", en la casilla debe estar marcada si se cubierto.
Así que, por defecto, si está activada, usted está cubierto. 590 hace entrar en más detalles, aunque.
Suponiendo que usted está cubierto bajo un plan de Contribución Definida (un 401k, por ejemplo):
Plan de contribución definida. En general, usted está cubierto por un plan de aportaciones definidas para un año tributario si las cantidades son contribuido o asignada a su cuenta para el año del plan que termina con o dentro de ese año fiscal.
Año Fiscal:
Año fiscal. Su año tributario es el período contable anual se utiliza para mantener los registros y del informe de ingresos y gastos en su declaración de impuestos. Para casi todas las personas, el impuesto año es el año calendario.
Además, se cubren temas relacionados a un empleado de salir de Diciembre. 31 muy específicamente:
Una regla especial se aplica a ciertos planes en los que no es posible determinar si una cantidad se contribuyó a su cuenta para un determinado año del plan. Si, por un año del plan, no las cantidades han sido asignados a su cuenta que son atribuibles los aportes del empleador, las contribuciones de los empleados, o fianzas, por el último día del año del plan, y las contribuciones son discrecionales para el año del plan, usted es no cubiertos para el año tributario en el cual el año del plan que termina. Si, después de que el año del plan que termina, el empleador hace una contribución para ese año del plan, usted está cubierto para el año fiscal que se hace la aportación.
Ejemplo:
Ejemplo. Mickey estaba cubierto por un plan de ganancias compartidas y a la izquierda de la compañía a 31 de diciembre de 2014. El plan de año corre a partir del 1 de julio al 30 de junio. Bajo los términos de la plan de contribuciones del empleador no tiene que ser hecho, pero si se hacen, que son aportadas al plan antes de la fecha de vencimiento para la presentación de la empresa declaración de impuestos. Tales contribuciones se asignan según el último día del año del plan, y asignaciones se realizan a las cuentas de las personas que tiene algún servicio durante el año del plan. Al 30 de junio de 2015, no se realizaron aportaciones que fueron asignados a el 30 de junio de 2015, el año del plan, y no de las pérdidas habían sido asignados en el año del plan. Además, a partir de esa fecha, la empresa no estaba obligada a hacer una contribución para el plan al año y es imposible determinar si es o no una contribución sería hecha por el plan año. El 31 de diciembre de 2015, la empresa decidió contribuir a que el plan para el año del plan que termina en junio 30, 2015. Esa contribución fue hecha el 15 de febrero de 2016. Mickey es un participante activo en el plan de su 2016 impuestos año, pero no para su año fiscal 2015.
Mickey es similar (pero diferente), circunstancia, y es claro que, desde el departamento de tratamiento de su circunstancia de que iba a estar en el mismo barco (sólo un año menos fuera), pero tenga en cuenta dada de Mickey situación que es teóricamente posible para ellos para hacer otra contribución del próximo año, como Mickey tenía, dependiendo de su plan, año/etc. los extremos.
Así - del IRS punto de vista, todo lo que dijo que hizo la empresa es la correcta. Pagaron en enero, han contribuido a su plan de 401k como resultado de que el cheque de pago, y por lo tanto se considera oficialmente cubierto para el año 2015.
Jason
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Según el IRS, usted todavía puede poner el dinero en una cuenta IRA. Aquí (https://www.irs.gov/Retirement-Plans/Plan-Participant,-Employee/Retirement-Topics-IRA-Contribution-Limits) dicen:
Puedo contribuir a una cuenta IRA si puedo participar en un plan de jubilación en el trabajo? Usted puede contribuir a un IRA tradicional o Roth IRA si o no participar en otro plan de jubilación a través de su empleador o de negocios. Sin embargo, es posible que no pueda deducir la totalidad de sus contribuciones a un IRA tradicional si usted o su cónyuge participa en otro plan de jubilación en el trabajo. Contribuciones a una IRA Roth podría ser limitada si su ingreso excede de un cierto nivel.
Además, en este enlace (https://www.irs.gov/Retirement-Plans/IRA-Deduction-Limits), el IRS dice:
Plan de jubilación en el trabajo: Su deducción podría ser limitada si usted (o su cónyuge, si está casado) están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo y su ingreso supera ciertos niveles.
La palabra 'cubierto' debe aclarar que no son cubiertos ya en ese año, usted acaba de conseguir una contribución en ese año, que fue provocado por el trabajo realizado en un año anterior. Usted no puede legalmente ser cubiertos en un plan de un empleador que no trabajo en ese año.
