Son 529 estado de ganancias gravables en el estado de California?

Question

Si las contribuciones a un plan 529 pueden ser deducidos de los ingresos para fines de los impuestos estatales ha sido discutido y está documentado en muchos lugares. Sin embargo, estoy interesado en el estado de California tratamiento tributario para 529 distribuciones que se cuentan como ingresos, es decir, los retiros de fondos por encima de la cantidad inicialmente invertida.

Imagina que he invertido más de $10,000 en California un plan 529 y hacer más contribuciones. En 10 años ha crecido de $16,000 y me retiraron todos a pagar la universidad de mi hijo. Es el $6,000 gravadas por el estado?

De manera más general, ¿dependerá de en qué estado me encuentro? ¿De qué dependen del estado de los hosts en el plan?

Necesito una referencia o enlace a una fuente de autoridad que responde a esta pregunta.

Answer 1

Pues pregúntale a Hacienda:

Q. ¿Cuál es la principal ventaja de un plan 529 típico?

A. Los ingresos no están sujetos al impuesto federal y, por lo general, no están sujetos a impuesto estatal cuando se utiliza para los gastos de educación cualificados del beneficiario designado, como la matrícula, las tasas, los libros, así como el alojamiento y la comida. Sin embargo, las aportaciones a un plan 529 no son deducibles.

(énfasis mío).

Y este sitio tiene más detalles:

Impuestos sobre las distribuciones no cualificadas

Si no utiliza toda la distribución para los gastos cualificados, tiene que incluir la parte de las ganancias no utilizadas para los gastos cualificados como ingresos imponibles. Por ejemplo, si su plan 529 tiene un 85% de aportaciones y un 15% de ganancias y usted realiza una distribución no cualificada de $1,000, $ 150 de esa distribución se consideran ganancias y, por lo tanto, son ingresos imponibles. Si utiliza la mitad de esa distribución para gastos cualificados, la mitad de las ganancias, es decir, 75 dólares, está sujeta a impuestos. Declare la renta imponible en la línea 21 del formulario 1040.

Aunque esto no tiene que ver directamente con los impuestos estatales.

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Añadido en base a los comentarios: No encuentro nada definitivo, pero este sitio dice:

Intereses no gravados

Los intereses generados por un programa 529 de California no están sujetos a impuestos, pero California es uno de los únicos seis estados con un impuesto sobre la renta que no da una deducción por las contribuciones 529. Las aportaciones tampoco son deducibles del impuesto sobre la renta federal. Esto es así tanto si el plan 529 está en California como en otro estado. California tampoco grava los intereses obtenidos en el plan 529 de otro estado.

Answer 2

He encontrado listas que no son autorizadas. Los estados se dividen en varios grupos en lo que respecta a los ingresos utilizados para los gastos que el gobierno de EE.UU. considera cualificados.

1) No tienen impuestos estatales sobre la renta, así que para ellos la cuestión es discutible.

2) Los ingresos de cualquier plan 529 están exentos de impuestos estatales.

3) los ingresos de nuestros planes 529 están exentos, los de otros estados no lo están.

Por lo tanto, es específico del estado en cuestión, y puede cambiar cada año.

Answer 3

Esto es del (único) programa 529 patrocinado por el Estado para California..

ScholarShare es un plan de ahorro universitario 529, patrocinado por el Estado y con ventajas fiscales, que ayuda a las familias y a las personas a planificar el coste de la educación superior. Está disponible para cualquier ciudadano o contribuyente. Y casi todo el mundo puede contribuir, incluidos los abuelos, otros familiares y amigos.

Beneficios del impuesto federal sobre la renta Como plan 529, ScholarShare ofrece unas ventajas fiscales insuperables. Aunque las contribuciones no son deducibles en su declaración de impuestos federales, cualquier ganancia de la inversión puede crecer con impuestos diferidos, y las distribuciones para pagar los costos universitarios del beneficiario salen libres de impuestos federales.

Información sobre el impuesto estatal sobre la renta Además de las ventajas fiscales federales, también existen ventajas fiscales estatales. Para ScholarShare, el tratamiento fiscal es el siguiente: Mientras que las contribuciones no son deducibles a efectos del impuesto sobre la renta de California, las ganancias se acumulan libres del impuesto sobre la renta estatal. Los retiros calificados y las reinversiones salientes libres del impuesto sobre la renta federal también están libres del impuesto sobre la renta de California. Los beneficios fiscales de California relacionados con ScholarShare sólo están disponibles para los contribuyentes de California. Debe hablar con un asesor cualificado sobre cómo las disposiciones fiscales de California afectan a sus circunstancias.

Beneficios de la planificación del impuesto sobre el patrimonio Hay otra ventaja fiscal exclusiva del plan 529. No hay impuesto federal sobre donaciones en las contribuciones hasta $15,000 per year for single filers and $ 30.000 para los declarantes casados. Incluso existe la opción de donar cantidades hasta $75,000 for single filers and up to $ 150.000 para los declarantes casados si se prorratea en 5 años. Esto significa que usted podría hacer una donación única equivalente a la cantidad de 5 años y que podría optar a la exclusión del impuesto federal sobre donaciones. Consulte a su asesor fiscal.