Editado a la luz de los comentarios y preguntas posteriores
El gestor de su fondo de inversión compra y vende valores en busca de las estrategias de inversión del fondo, así como para invertir el nuevo dinero que entra y para pagar a los inversores que quieren llevarse su dinero a otra parte. Esto da lugar a ganancias y pérdidas de capital para el fondo . La plusvalía neta es una renta imponible (a los tipos de las empresas) a la fondo a menos que el fondo distribuye las ganancias a los accionistas en cuyo caso los inversores tienen que pagar los impuestos sobre las ganancias que reciben. Por lo que respecta a lo que ocurre si el fondo experimenta una pérdida neta de capital, consulte esta respuesta a una pregunta relacionada.
Tiene que declarar las distribuciones de plusvalías de un fondo de inversión fondo de inversión, independientemente de que haya optado por reinvertir en el fondo o recibió la distribución en efectivo, o si había indicado a su agente de bolsa (o a la sociedad del fondo) que reinvierta la distribución en otro fondo, etc. No tiene que declarar ni pagar impuestos por los cambios en de su inversión en un fondo de inversión a medida que fluctúan los precios de las acciones del fondo. de los valores del fondo; sólo cuando vender acciones, ¿tiene usted una ganancia o una pérdida de capital en esa parte de su inversión.
Con respecto a su pregunta sobre "tomar de sus acciones", el valor de de su fondo de inversión se determina por el valor neto de los valores subyacentes subyacentes del fondo de inversión más el efectivo que tenga el fondo de inversión. Cuando el fondo de inversión distribuye una ganancia de capital (o un dividendo) a Cuando el fondo de inversión distribuye plusvalías (o dividendos) a sus accionistas, el valor de los activos del fondo de inversión disminuye en la cantidad de la distribución, porque ese dinero sale por la puerta. En consecuencia, el valor de la acción cae proporcionalmente. Para los que deciden reinvertir en el fondo, consiguen comprar el fondo al valor reducido. Dicho de otro modo manera, supongamos que usted compró 100 acciones a 8 dólares por acción el 1 de enero de 2010. Su base (la cantidad invertida) es así $800. In 2010, the net capital gains of the fund were 0 and no distribution was made. In late 2011, the mutual fund shares were valued at $ 10 y así tienes un ganancia no realizada de $200, not reportable, not taxable etc. But suppose that during 2011, the fund sold some securities for a capital gain, and so in late 2011, it made a distribution of $ 1 por acción y "te envió" $100. After this distribution, each of your shares would have value only $ 9, y su riqueza neta sería $900 in shares plus $ 100 en efectivo. Si ha optado por reinvertir los $100 in new shares, you would be buying 100/9 shares at $ 9 dólares cada una, por lo que ahora posee (100+100/9) acciones valoradas en $9 each, making your net wealth $ (100 + 100/9)x9 = $1000 just as before. No change in value, but you have to report the $ 100 recibido en su declaración de impuestos y pagar impuestos sobre los 100 dólares recibidos, aunque haya reinvertido toda la cantidad. Pero ahora su base en el fondo es $900; the amount $ 800 que invirtió originalmente más el $100 you plowed back into the fund. If at a later time, you decide to get out of the mutual fund, and the share price is still $ 9 ese día, recibirás 1000 dólares por tus 100+100/9 = 111,1111111 acciones. Sólo $100 of that amount is taxable since your basis is $ 900 . El punto del comentario de JoeTaxpayer más abajo es que demasiado demasiada gente se olvida de añadir las cantidades reinvertidas en la base y decir "puse en $800, got $ 1000 de vuelta, y así Debo impuestos por $200 profit" quite forgetting that they have actually invested $ 900, o lo que es lo mismo, que ya han pagado impuestos por $100 of the $ 200, por lo que se deben impuestos sólo sobre los 100 dólares restantes. Ahora, es cierto (como el comentario de @dave_thompso _085 señala en un comentario) que a partir de 2012, los fondos de inversión estaban obligados a realizar un seguimiento de su base (incluyendo las distribuciones reinvertidas), pero al menos dos grandes casas de fondos de inversión han tomado la posición de que esto se aplica sólo a las acciones compradas a partir de 2012. No se remontan a sus registros para determinar la base de las acciones poseídas directamente por el inversor (es decir, no a través de un corredor) antes de 2012. En este sentido, hacer proporcionan formularios en papel que el inversor puede rellenar indicando la base de las acciones que poseía antes de 2012. (Si comprueban si la información proporcionada coincide con sus registros es algo que desconozco). Alternativamente, cuando se venden las acciones, se puede informar de la base no Incluido en el 1099-DIV en la Parte II del Anexo D directamente al IRS; sólo asegúrese de seguir las mismas reglas (FIFO, LIFO, o Costo Promedio) que usted le dijo al fondo de inversión que quería que siguieran para determinar la base de las acciones vendidas.
(nota de JoeTaxpayer añadida) - Si se reinvierte, debe añadir los 100 dólares a su base, igual que si entrara dinero "nuevo". Este punto a menudo se pierde y el impuesto pagado dos veces en el error.
En el pasado reciente ha habido varios años en los que los fondos de inversión de inversión han perdido valor en el transcurso de un año (no realizado). de capital no realizada para el accionista), pero aún así pagaron ganancias de capital que debían ser declaradas y por las que había que pagar impuestos. que pagar.
