En relación con el W-8-BEN para la herencia de la renta vitalicia

Question

Mi padre trabajó en Estados Unidos durante 11 meses en 1985. Hizo aportaciones a un plan de jubilación individual (tiaa-cref) sólo durante ese periodo. El dinero desde entonces ha crecido. Falleció en 2016 con 68 años sin empezar a pagar la renta vitalicia. Mi madre es la beneficiaria nombrada y la entidad le ha pedido que firme un formulario de aceptación de la herencia y también el W-8-BEN. Mis padres residen en la India desde entonces.

1. ¿Qué hay que poner en la parte 2 punto 10 del W-8-BEN?
2. ¿Cómo hay que presentar la declaración de la renta en la India? ¿En qué forma?
3. ¿Hay que presentar la declaración de la renta en Estados Unidos? Si es así, ¿en qué forma?

¿Hay algo más en este contexto que debamos saber?

Answer 1

Lo mejor es consultar a un abogado que conozca la doble imposición.

¿Qué hay que poner en la parte 2 punto 10 del W-8-BEN?

Dejar en blanco. No existe ninguna exención especial en virtud del DTAA o de cualquier otro acuerdo de este tipo. Los Estados Unidos El DTAA para la India está aquí . Y la India El DTAA para EE.UU. está aquí .

Se dice claramente que no hay relevo. Así que se deducirá un 30% estándar.

¿Cómo hay que presentar la declaración de la renta en la India? ¿En qué forma?

Esto debe figurar como ingresos de otras fuentes. Por lo general, los ingresos extranjeros traídos de vuelta a la India dentro de un período de 7 años está libre de impuestos; de lo contrario, imponible en los tramos de impuestos.

¿Hay que presentar la declaración de la renta en Estados Unidos? Si es así, ¿en qué forma?

No lo sé. Tal vez alguien responda a esto.