¿Qué cosas debo tener en cuenta si quiero de regalo de unidades de un fondo o caldo a alguien que no está relacionado?

Question

En lugar de la tradicional de caja de regalo, quiero dar mi regalo en términos de algo que podría aumentar en valor en el largo plazo. Antes de hacer eso quería preguntar a la siguiente pregunta:

• ¿Tengo que pagar impuestos y se incluyen aquellas inversiones en mi formulario de impuestos o es responsabilidad del destinatario del regalo?
• Necesito explícitamente comprar nuevas unidades que se pueden transferir a la otra persona o puedo usar alguna parte de mi las unidades existentes?
• Es posible añadir las unidades de regalo a la otra persona de la IRA Tradicional o Roth IRA directamente?
• La cantidad de la donación sea igual al valor de mercado cuando fue comprado o cuando realmente se traslado a la otra persona?
• ¿Puedo usar esto como una deducción en la del año siguiente formulario de impuestos?

Answer 1

Yo no soy un contador, sin embargo, yo creo que el siguiente es verdadero:

• Normalmente se paga el impuesto, aunque cualquier persona puede pagar. ref: irs.gov La manera en que yo lo entiendo, usted solo debe pagar el impuesto si su BASE de COSTO es mayor que el actual, libre de impuestos cantidad permitida (que es de $13,000 en 2011 por persona que regalan a). Para apreciar la propiedad, usted solo debe pagar el impuesto sobre la base del costo de la propiedad. El receptor va a terminar de pagar impuestos sobre la apreciación más tarde. Esta es una buena manera para cambiar dinero a la gente en un menor impuesto sobre la renta.
• Usted puede transferir sus acciones existentes.
• Usted puede transferir a cualquier cuenta, incluyendo una cuenta de jubilación. Sin embargo, esto deberá ser considerado como parte de su contribución de IRA para ese año.
• La base de costos para el receptor de la misma base de costo que usted tiene. Que se transferirá a la persona que está dando el regalo. ref: irs.gov sin Embargo, si hay una pérdida o federal regalo impuesto es pagado puede afectar a su base de costo. Hay reglas complicadas.
• No, los regalos, normalmente, no son deducibles, ya sean en efectivo o no. Donaciones a 501(c)3 tipo de organizaciones son deducibles. ref: irs.gov