Consideraciones fiscales sobre el paso de la SEP IRA a la Roth

Question

Tengo una SEP IRA con unos 125 mil en ella y estoy pensando en convertirla en una Roth para poder tener acceso al dinero si lo necesito antes de los 59,5 años (es decir, me gustaría mantener mis opciones de FIRE abiertas). Tengo entendido que

• Tengo que pagar los impuestos sobre los fondos reinvertidos en el año en que los reinvierto (pero prefiero no asumir todo el impacto fiscal de una vez)
• No puedo acceder a los fondos reinvertidos sin penalización durante cinco años
• Sólo puedo hacer una reinversión (en total en todas las cuentas) cada año

Suponiendo que no me afecta a mi nivel de impuestos, me pregunto si hay alguna desventaja en hacer una reinversión parcial de unos 20.000 dólares al año durante los próximos 6 o 7 años (supongo que también habrá algo de crecimiento).

También me pregunto si tengo que tener un Roth separado para la reinversión de cada año para que no haya dudas en el año 7 si retiro dinero que estoy tirando del dinero del año 1 y no del año 6.

Answer 1

Sólo puedo hacer un roll over (total en todas las cuentas) cada año.

Puede que no sea relevante, pero estoy bastante seguro de que este no es el caso. Sólo sería cierto si usted recibió un cheque de su proveedor de IRA SEP hecho directamente a su nombre.

Desde https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/rollovers-of-retirement-plan-and-ira-distributions :

El límite [de reinversión del IRA] de un año no se aplica a:

• transferencias de IRA tradicionales a Roth IRA (conversiones)
• transferencias de fideicomisario a fideicomisario a otra cuenta IRA
• Reinversiones de IRA a plan
• reinversiones del plan a la IRA
• reinversiones de plan a plan

Su segunda pregunta:

También me pregunto si tengo que tener un Roth separado para el roll over de cada año para que no haya dudas en el año 7 si saco dinero que estoy sacando el del año 1 y no el del 6.

No, no necesita cuentas Roth separadas a menos que realmente lo desee. Sus reinversiones contarán para una base de reinversión/conversión. Se retiran por orden de entrada y salida, y siempre que la reinversión/conversión se haya producido hace más de 5 años, no hay impuestos ni penalizaciones.

Por último, asegúrese de que hacer una reinversión imponible tiene sentido. Si su tipo impositivo marginal va a disminuir considerablemente durante la jubilación, es posible que le convenga retirar directamente el dinero y pagar la penalización por retirada anticipada del 10%.