Roll over Post-1986 401(k) Roth IRA

Question

Tengo un plan 401(k), que sólo tiene "post-86 después de impuestos" las contribuciones y las ganancias.

Me fui de la empresa y estaba pensando en rodar sobre la totalidad del saldo de una cuenta Roth IRA. Esta sería una transferencia directa de un proveedor a otro.

Yo creo que no debería haber ninguna implicaciones fiscales en todo. Es correcto? ¿Hay algo más que yo deba conocer?

Answer 1

Post-86 Después de impuestos, contribuciones a un plan de 401k son después de impuestos. Las ganancias de que el dinero está sujeto a impuestos, pero no de las contribuciones.

Esto significa:

• Si usted invierte $0 en pre-dinero de los impuestos en su plan de 401k
• Si usted invierte $10,000 después de impuestos de dinero en su plan de 401k
• Si su inversión crece por $5,000

Usted tendrá $15.000 en el 401k y $10.000 se considera después de impuestos y $5,000 se considera antes de impuestos.

El después de impuestos de la porción puede ser convertida a una cuenta Roth IRA sin el pago de impuestos o multas.

De nuevo en septiembre de 2014, El IRS ha hecho cambios sustanciales que ahora permitir que esto suceda. Usted puede solicitar una distribución de su 401k proveedor donde se dividen el dinero en antes de impuestos y después de impuestos de los fondos. En mi ejemplo, usted recibe un cheque de $10,000 que se podría enviar a una cuenta Roth IRA y un cheque por $5,000 se podría añadir a los tradicionales de un Roll-over de IRA.

Ninguno de estos sería hechos imponibles y que iba a terminar con un Roth IRA con $10K y una Tradicional, de transferencia de IRA con el $5K en ella.

Notas:

• Hasta septiembre de 2014, el 401k después de impuestos de los métodos se basan pro-rata lo que es imposible o difícil dependiendo de asesor fiscal le preguntó a separar después de impuestos y antes de impuestos, de dinero.
• Ver este artículo en el que razonable resume el cambio: http://www.thinkadvisor.com/2014/09/29/irs-blesses-401k-rollovers-with-pre--after-tax-con?t=philanthropy
• Consulte esta tabla describe los efectos fiscales de varios 401k: http://www.money-zine.com/financial-planning/retirement/comparing-401k-contributions/
• Si tus aportes después de impuestos son mayores que su balance, usted puede convertir todos sus fondos a una cuenta Roth IRA, porque son 100% después de impuestos.
• Su plan de 401k de la empresa debe ser capaz de decirle cuál % de sus fondos son antes de impuestos y lo que son después de impuestos.
• Hay pasos específicos a seguir para asegurarse de que los fondos están correctamente contabilizados con su plan de 401k de la empresa. Esto acaba de cambiar lo que significa que 401k los administradores puede no saber cómo hacerlo.
• El IRS permite a los 401k a las empresas a hacer esto, pero no requiere de apoyo no-pro-rata de retiros, así como para optimizar los impuestos.