¿Pueden consignarse los 1099 de un fideicomiso para necesidades especiales directamente en la declaración del IRPF del beneficiario?

Question

Soy el fideicomisario del nuevo fideicomiso para necesidades especiales de mi hermano (es la primera vez que declara impuestos con él por aquí), que tiene su propio NIF. Diferentes materiales en línea sugieren un K-1 puede o no puede ser necesario.

Este artículo de TurboTax sugiere que puede ser necesario:

...algunos fideicomisos y herencias pasan los ingresos a los beneficiarios. En este caso, los beneficiarios reciben un K-1 en el que figuran los ingresos que deben declarar en su declaración de la renta.

En éste sugiere que puede entrar directamente:

Si se trata de un fideicomiso testamentario, puede utilizar el programa personal de TurboTax que mejor se adapte a su situación fiscal. No existe un formulario de impuestos especial para los fideicomisos en vida; los ingresos y deducciones del fideicomiso se declaran en su declaración de impuestos personal.

Gracias, señor.

Answer 1

Las dos citas de TurboTax cubren los 2 tipos básicos de fideicomiso. El primero, con su propio NIF, por lo que debe presentar una declaración y contabilizar las ganancias o dividendos realizados, y el segundo, una entidad de paso.

Soy administrador de ambos tipos. El que tiene un TIN me hace rellenar el 1041 y los otros formularios requeridos, y efectivamente pasar todo al beneficiario, junto con el K-1. Si el fideicomiso se aferró a estas ganancias, las tasas de impuestos suben muy rápidamente.

Tenga en cuenta, el 1041 viene con su propio conjunto de formularios como el anexo D, etc. Lo mejor es empezar con el 1041 Instrucciones y el Formulario 1041 . El sitio del IRS es bastante amigable, incluso permite a los interfaz de experto que enumera todos los formularios y pubs por orden alfabético. Los formularios que necesita se basarán en las transacciones que se produjeron durante el año. por ejemplo, si no había acciones, Sch D no es necesario.