¿Puedo deducir la contribución a la cuenta individual aunque el trabajo ofrezca un 401k al que no contribuyo?

Question

Mi trabajo ofrece un plan de pensiones 401k, pero no contribuyo a él (porque no tiene una compensación). En su lugar, prefiero contribuir a una IRA donde puedo controlar en qué invierto exactamente. Esto es lo que dice Hacienda:

Si usted o su cónyuge estaban cubiertos por un plan de jubilación plan de jubilación del empleador, puede tener derecho a una deducción parcial (reducida) o a ninguna deducción, en función de sus ingresos y de su estado civil. La deducción empieza a disminuir (se reduce progresivamente) cuando sus ingresos superan una determinada cantidad y se elimina. cuando sus ingresos superan un determinado importe y se elimina por completo cuando alcanza un cantidad más alta. Estos importes varían en función de su estado civil.

Digamos que gano lo suficiente como para no tener derecho a ninguna deducción de la cuenta de jubilación, mientras que contribuyo tanto a un 401k como a una cuenta de jubilación.

¿No puedo deducir las aportaciones a la cuenta individual porque mi empresa ofrece un plan de pensiones 401k, aunque no contribuya a él?

Answer 1

Según Investopedia :

Su derecho a reclamar una deducción por su aportación a la cuenta IRA tradicional en su declaración de impuestos federal depende de si usted es un participante activo de un plan patrocinado por el empleador en el año al que se aplica su deducción. Si ni usted ni su cónyuge son partícipes activos, puede deducir la totalidad de su aportación del año, hasta el límite de aportación .

[más abajo en la página]

Si tiene derecho a realizar aportaciones con aplazamiento del pago del salario pero decide no hacerlo, no se le considera un participante activo para ese año.

Esto probablemente debería matizarse con nada que el IRS también dice que se le considera "cubierto" por un plan de jubilación si "se asignaron a su cuenta todas las aportaciones o confiscaciones". En otras palabras, si el plan de su empleador implica que ellos pongan dinero en su cuenta por su cuenta (independientemente de sus propias contribuciones), entonces usted está cubierto.

Esta es una pregunta interesante que he visto planteada muchas veces, pero nunca he visto una respuesta definitiva por parte de una fuente verdaderamente autorizada (es decir, el IRS o un abogado de impuestos). La información anterior es la más clara que he podido encontrar.