¿Pueden sus hijos hacerse cargo de su plan 529 y utilizarlo para sus propios hijos?

Question

Consideremos la siguiente situación:

Queda dinero en tu plan 529 después de que tus hijos hayan terminado la universidad. Tus hijos ya tienen sus propios hijos.

¿Puede cambiar el beneficiario de su plan 529 a su nieto y la titularidad a su propio hijo sin incurrir en gastos ni sanciones?

A mí me parece la mejor forma de utilizar el dinero sobrante de los 529, pero puede que haya algún inconveniente que se me esté escapando.

Answer 1

De la Publicación 970 del IRS Beneficios fiscales para la educación

Nota: Los programas de matrícula cualificados (QTP) también se denominan "planes 529".

Modificación del beneficiario designado

No hay consecuencias en el impuesto sobre la renta si el beneficiario designado de una cuenta se cambia a un miembro de la familia del beneficiario. Consulte Miembros de la familia del beneficiario , más arriba.

Miembros de la familia del beneficiario.

A estos efectos, la familia del beneficiario incluye cónyuge del beneficiario y los siguientes otros parientes del beneficiario.

• Hijo, hija, hijastro, hijo de acogida, hijo adoptivo o descendiente de cualquiera de ellos.
• Hermano, hermana, hermanastro o hermanastra.
• Padre o madre o antepasado de cualquiera de ellos.
• Padrastro o madrastra.
• Hijo o hija de un hermano o hermana.
• Hermano o hermana de padre o madre.
• Yerno, nuera, suegro, suegra, cuñado o cuñada.
• El cónyuge de cualquiera de las personas mencionadas anteriormente.
• Prima hermana.

en relación con los cambios de propiedad:

Prórrogas

Cualquier cantidad distribuida de un QTP no está sujeta a impuestos si es rol a otro QTP en beneficio del mismo beneficiario o para el beneficiario o de un miembro de la familia del beneficiario (incluido el cónyuge del beneficiario). Un importe se reinvierte si se paga a otro QTP en los 60 días siguientes a la fecha del reparto.

No notifique las transferencias cualificadas (las que en los formularios 1040 ó 1040NR. No son distribuciones imponibles.

Ejemplo .

Cuando Aaron se graduó de la universidad el año pasado, le quedaban 5.000 dólares en su QTP. Quería dárselo a su hermano pequeño, que estaba en secundaria. Para evitar pagar impuestos sobre la distribución de la cantidad restante en su cuenta, Aaron aportó la misma cantidad al QTP de su hermano en los 60 días siguientes a la distribución.

Así que parece que en lo que respecta al IRS la reinversión se puede hacer para cambiar la propiedad, siempre y cuando el beneficiario estaba en la misma familia.

Es posible que haya un problema fiscal con el cambio de titularidad, si se cambia de un plan en el estado A a uno en el estado B; y el estado A trató las contribuciones originales como una deducción fiscal. Así que compruebe las directrices para el plan 529 específico.