¿Tiene que pagar impuestos en EE.UU. una LLC propiedad de un extranjero no residente si opera exclusivamente en línea?

Question

Soy un ciudadano europeo que vive en Europa. Tengo la intención de registrar una Sociedad de Responsabilidad Limitada en los EE.UU. para vender temas de Wordpress y hacer algo de marketing de afiliación. Mi objetivo serán todos los países de habla inglesa. Quiero registrarme en EE.UU. porque la mayoría de mis clientes serán estadounidenses y estarán más dispuestos a firmar un contrato de marketing de afiliación con una empresa estadounidense que con una situada en Europa. Además, es mucho más fácil registrar una empresa en EE.UU. que en mi país y parece que también es mejor para los impuestos.

La empresa sólo funcionará en línea utilizando sitios web alojados en un servidor canadiense (canadiense por el mejor precio) y no tendré socios, inversores ni empleados. Entonces, mientras opere mi negocio completamente desde fuera de los Estados Unidos y no tenga ninguna oficina, empleados o equipo en los Estados Unidos, ¿seguiré siendo responsable de los impuestos de los Estados Unidos?

Después de mucho buscar, encontré que una LLC de propiedad extranjera estará sujeta a los impuestos de EE.UU. sólo si "se dedica a un comercio o negocio en los EE.UU.". Y para dedicarse a una actividad comercial o empresarial tiene que tener al menos un empleado o agente dependiente en los Estados Unidos. De hecho, un abogado me dijo esto pero no estoy seguro de que haya entendido todos los detalles.

Por lo tanto, mi propósito no es evitar los impuestos, sino minimizarlos, ya que de todos modos pagaré impuestos en mi propio país.

Vale la pena mencionar que una LLC, a menos que usted elija lo contrario, no se considera separada de sus miembros a efectos del impuesto sobre la renta. Es una entidad de "paso", lo que significa que todos los ingresos de la empresa pasarán a sus miembros y éstos tendrán que declarar esos ingresos en sus declaraciones de impuestos personales. Una LLC de un solo miembro es tratada como una empresa individual, a efectos fiscales.

Answer 1

Como usted dijo, en los EE.UU. LLC es (por lo general, a menos que usted elija lo contrario) no es una entidad fiscal independiente. Como tal, la pregunta " ¿Tiene que pagar impuestos en EE.UU. una SRL propiedad de un extranjero no residente? "no tiene ningún significado. Una LLC estadounidense, independientemente de quién sea su propietario, no paga impuestos sobre la renta en Estados Unidos.

Los estados son diferentes. Algunos Estados sí gravan las LLC (por ejemplo, California), por lo que si tiene intención de operar en un Estado de este tipo, debe comprobar que el impuesto adicional que pagaría la LLC además de su impuesto personal le merece la pena.

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Como mencioné en el comentario, hay que revisar muy bien la toma de decisiones. La LLC que creas en EE.UU. puede o no ser reconocida como una entidad legal/fiscal independiente en tu país de origen. Por lo tanto, aunque no ganes ni pierdas nada en EE.UU. (ya que la SRL es transparente desde el punto de vista fiscal), es posible que te apliquen impuestos adicionales en tu país si consideran que la SRL es una entidad corporativa no transparente.

Además, tenga en cuenta que la protección de la responsabilidad por parte de la SRL no suele cubrir sus propias fechorías. Así que si vendes productos de tu propio trabajo, la LLC puede acabar siendo completamente inútil y solo añadirá complejidad a tu negocio.

Le sugiero que compruebe todo esto con un abogado de confianza. No uno cuyo negocio sea crear LLCs, estos te van a decir todo lo que quieras escuchar con tal de que los contrates para hacer lo suyo. Habla con uno que no se beneficie de tu decisión en ningún caso y que te pueda asesorar de forma imparcial.

Answer 2

Ya que como usted dice, una LLC es una entidad de paso, usted se estar obteniendo ingresos en EE.UU. cuando vendes a clientes de EE.UU. Por lo tanto, tendrá que presentar los formularios de impuestos personales correspondientes en Estados Unidos. Así como potencialmente en uno o más Estados.

El gobierno de EE.UU. no registra las LLC. Lo hacen los distintos Estados. Así que tendrá que tratar con Oregón, Wisconsin, Wyoming, uno de esos para el registro de la LLC. También tendrá que tener un agente registrado en el Estado. Esto es un gran problema ya que el objetivo de formar una LLC es añadir un escudo de responsabilidad. Usted perdería el escudo de responsabilidad por no mantener las formalidades del negocio.

Por lo general, los países pretenden gravar los ingresos obtenidos en su nación, y muchos se niegan a gravar los ingresos por los que ya se han pagado impuestos en otra nación. Una excepción clave: Si el dinero se grava en EE.UU. puede también ser gravado por uno de los Estados. Dos Estados no gravarán el mismo dólar.

Registrar una LLC en un Estado no significa que vaya a pagar los impuestos estatales allí. Por lo general, los Estados gravan los ingresos obtenidos en su Estado. Es común tener una LLC en Wyoming que nunca paga un centavo de impuestos en Wyoming. Oficialmente, una LLC hacer negocios en un Estado en el que no se formó, debe registrarse en ese Estado como una "LLC extranjera", aunque siga estando en los Estados Unidos. La tasa suele ser la misma que la de una LLC nacional. "Hacer negocios" significa algo más que ventas incidentales, significa tener presencia específicamente en el Estado de alguna manera.

Se complica rápidamente. Si estás pensando en trabajar en el ecosistema de aplicaciones de alguien como Apple Store, Google Play, Steam, etc. Obviamente, quieren que sus desarrolladores codifiquen, no que luchen con los aspectos legales, por lo que algunos de ellos tienen como prioridad aclarar y simplificar las molestias legales para ti. Averigua qué hacen por ti.