¿Por qué los impuestos federales salieron de mi cheque cuando elegí el 100% de la contribución antes de los impuestos 401k

Question

Recibí un cheque de bonificación y elegí el 100% en un pre impuesto 401K. Sabía que la FICA saldría, pero me sorprendió que también salieran los impuestos federales. El bruto fue $2278. with $ 85.07 va a los federales y $174.26 going to FICA. The total 401K contribution was $ 1937.74 El impuesto sobre O'ya y Phili era de 80.93 dólares. No entiendo por qué el impuesto federal salió cuando el 401K está exento de impuestos federales. Cualquier aporte es apreciado...

Answer 1

Creo que la respuesta está en el hecho de que la parte de su cheque que se dedujo para el FICA no reduce su AGI.

Como la FICA se deduce independientemente de la elección del 401(k), esto hace que la cantidad que realmente se ingresa en el 401(k) sea inferior a la cantidad bruta. Y esa diferencia se considera renta imponible, aunque se haya deducido como impuesto propio ( fuente ).

Así que se hace una deducción federal como un porcentaje de la deducción FICA, pero esto ahora aumenta la diferencia entre la cantidad bruta y la cantidad que va al 401(k). Por lo tanto, los cálculos deben realizarse de manera que la cantidad deducida para los impuestos federales sea igual a algún porcentaje de la diferencia total entre los ingresos brutos y la parte deducible de los mismos.

Además, no estoy de acuerdo con las otras respuestas sobre que su empleador intenta anticiparse a sus ingresos y repartir los impuestos por igual en todos los cheques. Aunque este puede ser el objetivo para sus cheques de pago recurrentes, las bonificaciones son (o al menos, pueden ser) tratadas como ingresos complementarios a efectos del cálculo de impuestos, y pueden ser gravadas a un tipo fijo del 25% ( fuente ).

De hecho, si examina los números presentados en su pregunta, verá que la deducción federal de 85,07 dólares es (tras el redondeo) igual al 25% de la diferencia entre el importe bruto de su bonificación y el importe que finalmente se aportó a la cuenta (2278 - 1937,74 = 340,26).

Aunque parezca injusto, en última instancia, usted está pagando impuestos federales sobre las cantidades deducidas por otros impuestos.

Answer 2

La respuesta de Wesley Marshall parece ser básicamente correcta (aunque antes estuve en desacuerdo con él en los comentarios basándome en algunos de los términos). Sólo escribo para añadir que la parte de que se trata de ingresos complementarios es más importante que el peso que creo que le dio en su respuesta original.

Si se tratara de una nómina normal con la instrucción de contribuir "al 100%" a un 401(k) tradicional, entonces tendría 0 retenciones de impuestos federales. La pequeña cantidad por la que sube su AGI en este caso (a menos que obtenga un gigante nómina de forma regular) por lo que se retiene para el FICA no alcanzará el nivel en el que sea necesaria una retención basada en ese único cheque. Lo mismo ocurre con lo que se retiene en concepto de impuestos estatales y locales.

Dado que se trata de "ingresos complementarios" (véase el enlace en la respuesta de Wesley), entonces entra en juego la regla de la retención a tanto alzado del 25%, y el empleador tuvo que retener aunque los ingresos que fueron a parar a la FICA estuvieran todavía por debajo del límite habitual para el que tendría que retener el impuesto federal sobre la renta. A continuación, puede seguir el cálculo que hizo el Wesley y ver cómo se equilibra todo.