Residente de EE. UU. con ingresos canadienses a través de T4A-NR

Question

Soy una sola persona LLC en los EE. UU. y hago mucho trabajo de contrato para una empresa estadounidense. En 2016 me pidieron que hiciera algunos trabajos en Canadá y pasé aproximadamente 30 días trabajando en Vancouver. Mi LLC emitió facturas a la empresa de EE. UU. para cobrar por este trabajo. Cuando finalmente se pagaron estas facturas, fue por su empresa hermana en Canadá (a través de transferencias directas de banco a la cuenta bancaria de mi LLC) y no por la empresa de EE. UU. a la que envié mis facturas (y estoy un poco enfadado por no haber sido informado de eso de antemano). Para fines fiscales, estoy utilizando la tributación pasada en los EE. UU. (para bien o para mal), por lo que los problemas fiscales de mi LLC son mis problemas fiscales personales.

Ahora mi CPA de los EE. UU. me ha dicho que técnicamente tengo que presentar una declaración de impuestos en Canadá, pero eso no es algo que puedan hacer por mí. En el proceso de decírmelo me dijeron que la empresa canadiense que me pagó debería haberme emitido un T4A-NR (que no han hecho, pero he comenzado a investigar esto). Pero que presentar esencialmente implicará informar sobre los ingresos e invocar un tratado fiscal para obtener crédito en Canadá por la tributación que pagaré sobre los ingresos en los EE. UU. (o eso es básicamente como lo entiendo).

Para aliviar mi carga, mi CPA dijo que tienen un contacto en Canadá que puede preparar mi declaración por mí, sin embargo, el precio cotizado parecía muy alto, y en línea con lo que pagaría a mi CPA en los EE. UU. por mi declaración de impuestos completa.

Finalmente, a las preguntas:

1. Acepto (más o menos) la necesidad de presentar en Canadá, ¿pero implicará completar el equivalente de la declaración de impuestos completa que presentaría en los EE. UU.? ¿O solo necesito documentar los detalles de los ingresos canadienses reales?

2. No tengo experiencia en presentar una declaración canadiense, y mucho menos una con ingresos transfronterizos, ¿es algo que puede manejar un individuo (con algo como Turbo Tax, por ejemplo) o es mejor dejarlo en manos de los profesionales?

3. Estoy informando estos ingresos en los EE. UU. (no quiero que el IRS me esté persiguiendo), por lo que pagaré impuestos sobre ello aquí. Pero si no presento una declaración canadiense, ¿a qué tipo de penalidades me podría enfrentar? (Por lo que entiendo, esto requeriría que las autoridades de Canadá auditen a la empresa canadiense que me pagó y les pidan que expliquen por qué no me emitieron un T4A-NR, etc.)

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¿Alguien????

Answer 1

Según el Tratado de Impuestos entre Canadá y Estados Unidos (el "Tratado"), una corporación estadounidense que realiza negocios en Canadá solo está sujeta a impuestos sobre los ingresos obtenidos en Canadá a través de un lugar fijo de negocios o establecimiento permanente. Por lo tanto, si una empresa estadounidense no tiene un establecimiento permanente en Canadá, entonces sus ingresos comerciales de fuente canadiense no están sujetos a impuestos federales canadienses.

https://www.fin.gc.ca/treaties-conventions/USA_-eng.asp