Venta de acciones donadas - Ganancias de capital, impuesto sobre donaciones, AGI/Deducciones

Question

Mi esposa y yo recibimos un regalo de $100k stock from a relative two months ago. Cost basis of the stock was $ 30k, comprado por ese familiar hace 5 años. Esperamos vender las acciones para utilizarlas para el pago inicial de una casa.

Hace años estudié contabilidad, pero nunca he realizado trabajos fiscales y utilizo un programa informático para presentar nuestros (hasta ahora sencillos) impuestos.

Preguntas:

1. En base a una investigación superficial, parece que la determinación de la tasa de ganancia de capital a corto plazo frente a la de largo plazo en la venta de las acciones es una cuestión de interés. la determinación de la tasa de ganancia de capital a largo plazo en la venta de las acciones se basa en la fecha de compra de nuestro familiar y no en la fecha de transferencia a nosotros, por lo que pagaríamos el tipo a largo plazo. ¿Es esto correcto? No encuentro una respuesta definitiva.

2. El $100k gift is over the $ Límite anual de 14.000 euros por persona de donaciones libres de impuestos de donaciones en el marco del impuesto sobre donaciones. Sin embargo, eso sólo significa que la cantidad superior a $28k ($ 14.000 x 2 para nosotros como pareja) va hacia el límite de 5,4 millones de dólares del impuesto sobre el patrimonio y no es inmediatamente imponible. Como no vamos a recibir más regalos de este individuo, no es probable que se aplique. ¿Es esto correcto?

3. El familiar que nos dio las acciones cree que sería ventajoso esperar hasta principios de 2018 para vender las acciones y comprar una casa. Su razonamiento es que así tendríamos más intereses hipotecarios y impuesto sobre bienes inmuebles para deducir para compensar el impuesto sobre las ganancias de capital.

   Nuestros ingresos combinados son de 250 mil dólares. Para mí, mientras que la espera resultaría en un pago más pequeño en 2018, el resultado final sería un lavado.

   Si compramos a finales de 2017, deberemos más en 2017 pero tendremos una mayor reembolso en 2018. Si compramos a principios de 2018, no deberemos nada en 2017 pero acabaríamos debiendo en 2018. Basado en los cálculos del sobre, si compramos en 2017, debemos $20k in 2017 but get $ 10k de vuelta en 2018. Si compramos en 2018, no debemos nada en 2017, sino que pagamos $10k in 2018 (the cap gains taxes minus the deductibles on points, mortgage interest, and real estate taxes). Regardless, we owe $ 10 mil en los próximos dos años.

   ¿Me estoy perdiendo algo?

Answer 1

1. La base y la fecha de compra siguen al regalo.

2. Este asunto no le concierne, la(s) persona(s) que regala(n) necesita(n) presentar la documentación.

3. No es así. La ganancia es a largo plazo, el 15% (Como resultado de sus ingresos, y el actual 25% + tramo). Su deducción de intereses se canalizaría a través del Anexo A y, dependiendo del tamaño de la casa (sumando tanto el impuesto a la propiedad como el interés de la hipoteca) probablemente tendrá una deducción detallada.

En mi opinión, si aparece la casa adecuada al precio adecuado, la compras, en cualquier año. Si la casa adecuada no aparece, hay que esperar, independientemente del año. No dejes que la cola de los impuestos mueva al perro de la inversión, o al perro de la búsqueda de vivienda.