Me mudé de Pittsburgh, PA a San José, CA para un nuevo trabajo. Mi nueva empresa me pagó 7.500 dólares después de impuestos (13.340 antes de impuestos). Esta cantidad está incluida en la casilla 1 de mi W-2, lo que creo que significa que está clasificada como parte de mi remuneración. ¿Puedo reclamar los gastos de mudanza al hacer la declaración de impuestos? (Nota: la mía es una mudanza cualificada de más de 50 millas y he vivido más de 39 semanas en el nuevo lugar/trabajo como exige el IRS).
Respuesta
¿Demasiados anuncios?
Conclusión Por delante : Sí, debería poder reclamar al menos una parte de los gastos de mudanza en Formulario 3903 del IRS .
En general, si te pagan exactamente todos tus gastos permitidos, y si cumples con las demás pruebas de Hacienda, el dinero está libre de impuestos porque cuadra exactamente con tus gastos. Ese tipo de plan se llamaría plan contable en Pub 521 del IRS :
Para ser un plan responsable, el acuerdo de reembolso de su empleador debe exigirle que cumpla las tres reglas siguientes.
Sus gastos deben estar relacionados con la empresa, es decir, debe haber pagado o incurrido en gastos deducibles mientras prestaba servicios como como empleado de su empresa. Dos ejemplos de esto son los gastos razonables de trasladar sus pertenencias de su antigua casa a la nueva casa, y de viajar desde su antigua casa a su nueva casa.
Debe rendir cuentas adecuadamente a su empleador de estos gastos en un plazo razonable.
Deberá devolver el exceso de reembolso o de prestación en un plazo de tiempo razonable.
Si fuera un plan responsable:
Si para todos los reembolsos cumple las tres reglas de un plan responsable (enumeradas anteriormente), su empleador no debe incluir ningún reembolsos de gastos en sus ingresos en la casilla 1 de su formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos. En su lugar, su empleador debe incluir el reembolsos en la casilla 12 de su formulario W-2 con el código P
Parece que su empleador tiene un plan no responsable:
Un plan no responsable es un acuerdo de reembolso que no cumple las tres reglas enumeradas anteriormente en Planes Contables .
Además, los siguientes pagos se tratarán como pagados en virtud de un plan no contable.
El exceso de reembolsos que no devuelve a su empleador.
Reembolso de gastos no deducibles. Véase Reembolso de gastos no deducibles, anteriormente.
En tu caso parece que te dieron una cantidad fija. Así que ese dinero que te dieron es un ingreso. La buena noticia es que cualquiera de sus gastos son permisibles por el IRS como se hace referencia en Pub 521 puede ser deducido.
Incluso tener una tabla (Tabla 2) que le muestra cómo declarar sus gastos en función de la casilla del W-2 que tiene los gastos de mudanza. Para alguien con gastos de mudanza cuyo reembolso se incluyó en la casilla 1 del W-2, la tabla dice:
Presentar el formulario 3903 con todos los gastos permitidos, pero no mostrar ningún reembolso.
