El uso de dividendos para reducir a corto plazo las ganancias de capital?

Question

Digamos que tengo $100 en el corto plazo las ganancias de capital de este año. Me tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de este a mi ordinario de la tasa de impuestos (los que vamos a suponer que es de 37%).

Digamos también que hay una acción que tiene un dividendo en el mes de diciembre. Es de $1000 acciones y los dividendos por la cantidad de $10. Supongamos también que esta acción ha volatilidad muy baja.

Así que la compra de 10 acciones para $1000, cobrar el dividendo, y luego vender el 10 acciones por $990.

Yo he borrado de mi corto plazo las ganancias de capital. Y ahora sólo tengo que pagar impuestos sobre los dividendos (que es una tasa mucho más baja de 37%).

Lo que está mal con esta lógica?

Answer 1

(Suponiendo que NOS jurisdicción fiscal basada en el uso de $)

A menos que me estoy perdiendo algo, a corto plazo dividendos y ganancias de capital son ambos tratados como ingresos ordinarios y se gravan a su tasa de impuesto marginal, por lo que no hay ninguna ventaja fiscal en la conversión de las ganancias a corto plazo en los dividendos. El 37% de citar es la más alta de impuestos y sólo se aplica a los ingresos (incluyendo las ganancias de capital y dividendos) de más de $500,000+ (más o menos).

Una mejor opción de puro impuesto punto de vista sería para darse cuenta de pérdidas a largo plazo por la venta de valores que se han mantenido durante más de un año y están bajo el agua. Las pérdidas a largo plazo (lo que normalmente sería reducir sus impuestos de un porcentaje menor) puede compensar ganancias a corto plazo que se gravan en un porcentaje mayor, para un neto de impuestos beneficio. Esto es conocido como "impuesto a la pérdida de la cosecha".

Answer 2

Añadir a D Stanley respuesta, los dividendos son Calificados u Ordinaria. Calificados los dividendos se gravan a un tipo impositivo más bajo. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos ordinarios.

En orden para el pago de un dividendo a ser Calificado debe ser:

• emitido por una corporación de los estados UNIDOS, una empresa extranjera que opera en una de las principales bolsas ESTADOUNIDENSES, o por una corporación incorporada en una posesión de estados UNIDOS.

• Las acciones han sido de propiedad por más de 60 días de la "período de espera", que se define como la 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo.

Answer 3

Se supone que Estados unidos las tasas de impuestos (no determinado país, pero de signo de dólar ($) se utiliza en cuestión)

Lo que está mal

1. Su mayor problema es que usted tiene $100 en el corto plazo las ganancias de capital. Evitar los cuando se puede, ya que no parece que en la actualidad ya se dispone de pérdidas a la cuenta en contra de ellos.
   Todo a mano (que se puede) de 12 meses, por lo que están pagando el capital de largo plazo tasa de ganancias en lugar de la de corto plazo de la tasa.

2. La creación de una pérdida para compensar una ganancia es casi siempre una mala idea.
   Sí, he visto que el dividendo se compensa por la pérdida, no va a cambiar mi consejo.

3. No especifica que usted va a comprar el dividendo en el momento de obtener la buena tasa de interés.

4. El 37% es demasiado alto para su asunción.
   (Si usted está agregando a su estado impuesto a la renta tasa de llegar a este número... no debería)
   El 37% es probablemente el 60%-70% mayor que la tasa que se debe utilizar.

   • Si usted gana $100k con $10 en deducciones detalladas su tasa global es en la baja del 20%'s
     (22 67% menos de 37).
   • Si usted está haciendo más de $200k, usted debe probablemente tienen un asesor fiscal
     su ingreso es todavía menos de la mitad del camino a la max 37% marginal de la tasa de impuestos.
   • Si usted está haciendo más de $500, usted debe ya tener un asesor fiscal - que puede enseñar que... a pesar de que realmente está en el 37% de impuestos... que no están pagando mucho en general, porque el puño de $500k se grava a tasas menores.

Answer 4

Con acciones de compañías individuales, excepto para los REIT y BDC, una de dividendos ganados en un año, pero con una fecha de pago en el próximo año está entonces sujeta a impuestos en el año de pago. Para comprar esta situación, el día antes de la fecha ex-dividendo y vender en la fecha ex-dividendo, como esperando la seguridad de la caída de la cantidad del dividendo. Capital la pérdida que se realiza en el actual año, mientras que el de los dividendos devengados se dio cuenta de que en el próximo año.

Sin embargo, la compra de una seguridad el día antes de la fecha ex-dividendo y vender en la fecha ex-dividendo es una importante apuesta en el siguiente día de mercado abierto.