¿Cuáles son las ventajas fiscales de una SRL frente a una empresa individual?

Question

¿Qué ventajas fiscales obtendría al cambiar mi empresa unipersonal por una SRL?

¿Puede la SRL hacer cosas como poseer un coche de empresa?

Answer 1

Esto va a variar enormemente de un país a otro (e incluso de un estado a otro, en algunos casos). En general, sin embargo:

Empresa individual:

• Fácil de constituir: apenas requiere papeleo y se dará de alta directamente como contribuyente;
• Difícil de vender: es mucho más difícil vender una empresa unipersonal (o gestionar la planificación de sucesiones, herencias, ese tipo de cosas): acabas vendiendo tus activos pero no puedes vender la estructura jurídica (ya que los contratos y las responsabilidades legales estarán a nombre del propietario);
• Deducciones fiscales limitadas: como tu salario y los beneficios de la empresa son los mismos, te resultará difícil mantener ahorros en reserva para el crecimiento del capital, ya que pagarás impuestos a un tipo más alto.

LLC:

• Gastos administrativos: dependiendo de la legislación local, incluso una pequeña empresa puede estar obligada a someterse a una auditoría o revisión financiera anual obligatoria, lo que también le obligará a llevar registros financieros (lo que no es necesariamente malo);
• Separación de intereses: siempre es una buena idea tener una cuenta bancaria y una estructura separadas para un negocio, una LLC impone esto al propietario - y, sí, esto significa que la LLC puede poseer tanto bienes fijos como muebles (como un coche);
• Planificación financiera: una LLC le permite pagarse a sí mismo un salario adecuado, así como ahorrar beneficios adicionales para el crecimiento del capital; esto debería traducirse en un menor coste fiscal global, ya que también puede pagarse dividendos con los beneficios no asignados;
• Fácil planificación de la sucesión: vender una LLC es tan sencillo como fijar un precio y cambiar la titularidad de las acciones; el nuevo propietario adquiere los derechos contractuales y legales existentes en virtud de la propiedad de la empresa.

Hay muchas permutaciones en función de la legislación local. Una cosa que en realidad no es una gran ventaja es el componente de "responsabilidad limitada" de la LLC. En pocas palabras: para una empresa realmente pequeña, los accionistas mayoritarios normalmente se verán "obligados" a avalar la empresa a título personal.

La responsabilidad limitada sólo está disponible una vez que la empresa tiene bastante efectivo/activos (o la ilusión de tener mucho efectivo/activos).

Actualización: he visto otras dos preguntas que parecen muy similares:

1. ¿Cuáles son las ventajas y los inconvenientes de una SRL frente a un empresario individual?
2. ¿Propiedad individual o sociedad de responsabilidad limitada?

¿Deberían fusionarse todas ellas?