Digamos que trabajo en Estados Unidos y utilizo mis ingresos personales para crear una pequeña empresa. ¿Cuál es la forma correcta de transferir mi salario personal a la cuenta de la empresa?
¿Simplemente hago un cheque a mi empresa? Si entiendo la contabilidad, cada cheque contaría como otra inversión en la empresa y contaría para mi inversión total. ¿Tendría entonces mi empresa que pagar impuestos por mi inversión después de impuestos?
En general, puede aportar dinero en efectivo a su empresa de dos maneras diferentes: como inversión en capital o como préstamo.
En cualquiera de los dos casos, deberá extender un cheque personal a la empresa y ésta lo ingresará en una cuenta bancaria de su propiedad. La empresa también debe emitir un instrumento escrito que documente su inversión (véase más adelante).
Si realiza una inversión en capital ("compra de acciones"), la mecánica detallada depende en cierta medida de cómo esté organizada la empresa. En general, la empresa abonará en su cuenta de capital el importe de la inversión. Sin embargo, si tiene varios propietarios, es posible que necesite resoluciones corporativas por escrito que le permitan realizar una inversión; se le emitirán acciones según el valor que haya establecido para la empresa. Los estatutos o el acuerdo de funcionamiento deben explicar esto en detalle.
Si le hacen un préstamo, asegúrese de que la empresa firme una nota en la que se detalle el tipo de interés que le pagará la empresa y el calendario de pagos. En este caso, no recibes ninguna acción extra. Asegúrese de utilizar un tipo de interés justo en el mercado y de que la empresa le pague los intereses según lo previsto.
Como caso especial de un préstamo, si estás cerca de tener un flujo de caja que cubra los gastos, puedes pagar algunos gastos con fondos personales y luego presentar un informe de gastos a la empresa. Cuando la empresa realice una venta y tenga efectivo para reembolsarte, te extenderá un cheque para cubrir el informe de gastos que hayas presentado.
Con respecto a la pregunta sobre el pago de impuestos por parte de la empresa sobre su inversión: la respuesta sencilla es que no, ya que su inversión no es ingresos a la empresa.
Si su inversión es en forma de capital, es posible que no haya implicaciones fiscales inmediatas, pero sí puede haberlas a más largo plazo, por ejemplo si vende la empresa o la liquida.
Si su inversión es en forma de préstamo, la empresa registrará los intereses pagados a usted como un gasto, lo que reducirá los beneficios y, por tanto, debería reducir la cantidad de impuestos pagados por la empresa. Los intereses que reciba de la empresa deberán declararse como ingresos en su declaración personal.
Por supuesto, si la empresa es una entidad de paso (S-Corp, empresa individual, etc), entonces la empresa no paga impuestos federales (y quizás tampoco estatales). El propietario(s) declarar los ingresos en el Anexo C y pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas en base a ello. Lo que ocurre a nivel estatal es un lío, cada lugar es diferente.
Conclusión : Una rápida charla con su contable le dará la mejor respuesta para su ubicación y situación específicas.
Débitos y créditos. Dado que la empresa les vendió una acción a cambio de su dinero, cada uno de ustedes "ganó" en la transacción. Como ingreso para la empresa, está sujeto a impuestos.
Ahora depende de en qué se gaste ese dinero. Si compra cosas que se deprecian enseguida, entonces cuenta como una pérdida imponible. Si compras artículos de capital (propiedades, bienes inmuebles) que se deprecian a lo largo de varios años, entonces pagarás impuestos por esa inversión.
No obstante, comprueba las desgravaciones fiscales de tu localidad (y contrata a un buen contable local para que te ayude). A menudo hay desgravaciones especiales por depreciación y descuentos por promoción de la inversión o I+D de los que puedes aprovecharte. También depende del sector.
Si, por el contrario, se trata de pequeñas asignaciones para cubrir gastos de funcionamiento (como el alquiler, los servicios), entonces es posible que desee pagarlas directamente usted mismo como un préstamo a la empresa. De este modo, se convierte automáticamente en una deuda de la empresa con usted y debe devolvérsela en algún momento.
Si redactas un acuerdo para que esta deuda pueda ser canjeada por acciones preferentes en lugar de su reembolso, podrás convertir la deuda en capital en una fecha futura.
Sin embargo, en todo caso, busque asesoramiento profesional para asegurarse de que cumple al 100% con la ley.
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