Tratamiento fiscal cuando se venden acciones y se dona a la caridad

Question

Vendí acciones por valor de $100k (of which ~$ 40k era la ganancia de capital a largo plazo) con la intención de donar toda esta cantidad a la caridad. Más tarde me di cuenta de que uno puede - con algún esfuerzo - donar las acciones apreciadas directamente a la caridad, lo que habría sido un resultado mucho mejor para mí desde el punto de vista fiscal.

Estoy en un rango de ~50% de impuestos (estatal + federal) para ingresos ordinarios y ~33% (de nuevo, estatal + federal) para ganancias a largo plazo. Los escenarios son:

Escenario 1 (actual)

• Vende 100.000 dólares de acciones y dona las ganancias a la caridad.
• $40k capital gains — $ 13.2k de impuestos adeudados
• $100k deduction — $ 50 mil dólares de impuestos.
• Neto: 36,8 mil dólares de amortización de impuestos.

Escenario 2 (ideal)

• Dona 100 mil dólares de acciones apreciadas a la caridad
• $100k deduction — $ 50 mil dólares de impuestos.
• Neto: 50.000 dólares de amortización de impuestos

¿Hay alguna forma de reclasificar/ reestructurar mis impuestos para contar la contribución de manera diferente? Se siente injusto ser gravado más por el orden de las operaciones.

Answer 1

Hay tantas cosas en el código fiscal donde el tiempo es importante. En muchos casos, un día hace toda la diferencia cuando una transacción que ocurre en un año (31 de diciembre) vs. el siguiente (1 de enero) puede tener una implicación fiscal muy diferente.

Lamento su pérdida. No, la situación no es reversible, ya que las acciones ya están vendidas.

Puede que no sea ningún consuelo, pero el suyo no es el mayor error que he visto, y si es capaz de donar esta cantidad de dinero, no afecta a su bienestar.

Answer 2

Si aún no ha hecho la donación benéfica, puede seguir donando acciones apreciadas (suponiendo que aún tenga algunas), y utilizar el producto de la venta para algún otro propósito, como la diversificación, para lo cual necesitaría vender más acciones de todos modos.