Cómo abordar el error de hecho en la declaración de impuestos de hace dos años por el preparador pagado (y el lío que ha causado ya)?

Question

Justo antes del 15 de abril del año pasado, una pareja casada que conozco me pidió que les ayuden con sus 2017 declaración de impuestos. Estuve de acuerdo en hacerlo de forma gratuita (nota: yo no registrado como un preparador de impuestos pagado y mi nombre no aparece en cualquier lugar en el retorno). Él es un ministro y recibe un subsidio de vivienda. Su iglesia no retener nada de sus cheques de pago. También, no en cualquier punto de aplicar para una exención de SE de impuestos a través del Formulario 4361.

Su AGI fue lo suficientemente bajo como para calificar para TurboTax Free File, así que nos sentamos juntos y que utilizado para preparar su regreso. Cuando llegamos a la sección de Auto-impuestos sobre el Empleo, el software le hizo una pregunta acerca de que los ingresos iban a pagar el auto-empleo impuestos. Había varias opciones, dos de los cuales eran algo a lo largo de las líneas de "Pagar SE los impuestos sobre los salarios", y "Pagar SE los impuestos sobre los sueldos y de subsidio de vivienda".

No hemos de inmediato saber cómo responder a esta pregunta y no tenía mucho tiempo a la investigación. Tuvimos una copia de su 2016 retorno a la mano, así que me decidí a consultar que para ahorrar tiempo, en lugar de investigar el IRS documentación. Le habían pagado a un profesional para preparar el 2016, así que supuse que iba a manejar correctamente este. Para ese año, sólo habían pagado el auto-empleo impuestos sobre los salarios, por lo que nos respondió de la misma para el 2017 retorno.

El avance rápido de este año. Estoy ayudando a ellos, una vez más, y tenemos un poco más de margen de maniobra en cuanto a tiempo antes de la fecha límite de presentación. Así que cuando esta pregunta se acercó, me decidí a la investigación adecuadamente para ser ciertas. Basado en lo que he leído, es bastante obvio para mí que debería de haber estado pagando el auto-empleo impuestos sobre el subsidio de vivienda a lo largo de todos.

A ver cómo de grande es el problema, me fui de nuevo a través de algunos de sus documentos antiguos. En 2014 y 2015, parece que se pagaron impuestos sobre sus subsidio de vivienda. En ese momento, que estaban pagando a alguien para hacer sus impuestos. Se utilizan diferentes preparador para el 2016 solo.

Estoy recomendando que debemos enmendar sus declaraciones tanto para 2016 y 2017. Precio aproximado es que son mal pagados por alrededor de $4K de cada año (EDIT: "mal pagados" es, probablemente, el término incorrecto para su uso aquí. "Bajo-calculado" parece más apropiado. Ellos recibieron $5K reembolso del 2016 retorno y de $2K reembolso el año pasado). A mi conocimiento, que tienen ahorros suficientes para cubrir el total de la cuenta.

Creo que vamos a ser capaces de modificar el 2017 retorno utilizando TurboTax, pero probablemente vamos a necesitar para hacer el 2016 1040-X y los cálculos relacionados con la mano. Supongo que habrá sanciones y/o de interés involucrados, y aquí es donde mis preguntas empiezan a salir:

1. ¿Tienen algún recurso para evitar multas y/o intereses, al menos en el monto pagado mal para el 2016 retorno, ya que el pago de su preparador cometido un error?
2. Si no, hay algunos gratuitos, disponibles públicamente herramienta que nos ayuda a calcular las multas y los intereses que en una situación como esta? Parece más bien un cálculo complejo, por lo que he leído hasta ahora...
3. Debo recomendamos que se informe de este tipo para el IRS o de cualquier otra entidad que rige los preparadores de impuestos?

Gracias de antemano.

Answer 1

"mal pagados" es, probablemente, el término incorrecto para su uso aquí. "Bajo-calculado" parece más apropiado.

Ambos son correctos; que paga menos que el impuesto correcto , porque se equivocó de ella.

1. ¿Tienen algún recurso para evitar multas y/o intereses, al menos en el monto pagado mal para el 2016 retorno, ya que el pago de su preparador cometido un error?

Creo que estamos de acuerdo en la tanda de penaltis. Como puedo leer las reglas (aunque personalmente no he estado en esta situación) falta de pago de multa (6651(a)(2)) no se aplica porque la hicieron pagar (en realidad, pagar) el impuesto que se muestra en la devuelve, aunque ese impuesto fue incorrectamente calculados. Y la exactitud relacionados con la pena de (6662) se aplica en dos casos relevantes: "la negligencia o el incumplimiento de las normas o reglamentos" o "sustancial eufemismo de impuestos" que este último se define como al menos la mayor del 10% del impuesto correcto y $5k, y de que sus cifras no se aplica. Esta es un área donde la dependencia en un profesional puede contar como una excusa. Como se resume en el Defensor del Contribuyente, el reciente 2018 informe anual en el volumen 1 en la Mayoría de los Litigado Problema #1, citas omitidas:

... De la dependencia en un preparadora de mayo constituyen una causa razonable y de buena fe, si la dependencia era razonable y el contribuyente actuado de buena fe. Neonatología Asociados v. Comisionado establece la prueba de tres partes para la confianza razonable en una profesional de impuestos en la precisión de los relacionados con los casos de pena:
(1) El asesor era un profesional competente, que tenía la experiencia suficiente para justificar la dependencia;
(2) El contribuyente aportó información necesaria y precisa para el asesor; y
(3) El contribuyente en realidad se basó en la buena fe en el asesor del juicio

No pueden escapar de interés; que es requerido por la ley.

2. Si no, hay algunos gratuitos, disponibles públicamente herramienta que nos ayuda a calcular las multas y los intereses que en una situación como esta? Parece más bien un cálculo complejo, por lo que he leído hasta ahora...

No sé de ninguna calculadora, aunque las reglas de las sanciones, posiblemente aplicables son bastante simples. El interés es más complicada, ya que varía según el trimestre, el seguimiento de la Tesorería de la financiación a corto plazo con una tasa de un lag. (De hecho, me periódicamente ejemplo TIGTA auditorías del IRS, y yo diría que el problema más frecuente que detectar-en auditese, una "repetición de encontrar' - es del IRS de los propios sistemas de miscomputing interés!) Pero si usted lo llama 3% de un año-6% para el 2016 volver a este mes y el 3% en el 2017 retorno que debe estar muy cerca. Ciertamente, usted no debe tratar de calcular integrarlo con el 1040X -- IRS le enviará la factura correspondiente.

3. Debo recomendamos que se informe de este tipo para el IRS o de cualquier otra entidad que rige los preparadores de impuestos?

Pueden presentar el formulario 14157 disponible en el sitio web del IRS. Pero el IRS no tiene ninguna influencia para la disciplina de la mayoría de los preparadores; ellos trataron de hacerlo por el reglamento hace un par de años, pero los tribunales llamado la atención que hacia abajo. (Google Amoroso v IRS, el extraño inapropiado nombre de caso.) Pero en comparación con algunos de los abusos que enfrentan, a menos que este profesional duele bastante un montón de otras personas, esta queja no es probable que obtener el nivel de prioridad que en el IRS.

Algunos estados regulan los preparadores de impuestos, o al menos intentarlo. No le da a su ubicación, pero intentar consultar con su estado de asuntos del consumidor o similar departamento para ver si pueden ayudarte.

Los preparadores que son CPAs-un subconjunto muy pequeño -- están regulados y (al menos en general) puede ser disciplinado por el estado de la contabilidad de las tablas