La empresa cambió el proveedor del 401(k) y falló la prueba de empleados altamente compensados.

Question

Mi empresa cambió de proveedor de 401(k) en el tercer trimestre de 2016 y en el momento del cambio, ya había contribuido $15,000 en Roth a la cuenta para el año calendario 2016.

Luego recibí un aviso de que había fallado en la Regla del Empleado Altamente Remunerado y que se me devolvieron $4,000 a través de una distribución forzosa.

Luego comencé a contribuir al nuevo plan y al final del año calendario había contribuido $3,500 en Roth al nuevo plan.

Mi pregunta es, ¿excedí el límite anual del IRS de $18,000 y tuve que retirar $500 de la cuenta antes de la fecha límite de presentación de impuestos? ¿O estoy bien ya que se me devolvieron $4,000 debido a no pasar la prueba de empleado altamente remunerado?

Answer 1

En primer lugar, bien, tú no fallaste la Regla del Empleado Altamente Compensado, tu empresa lo hizo. Esa regla requiere que los "empleados altamente compensados" no contribuyan más, en términos de porcentaje, que el resto de la empresa. Si lo hacen, la empresa tiene que reembolsar suficientes de sus contribuciones para que los dos sean aproximadamente iguales (dentro de aproximadamente un 2% según lo que puedo ver). El objetivo es asegurar que el plan de tu empresa beneficie a todos los empleados; no solo a los que ganan mucho.

Ese reembolso reduce básicamente la cantidad total de tu contribución al 401(k), por lo que tus contribuciones netas totales al 401(k) para el año deberían ser de $14,500 ($15,000 - $4,000 + $3,500).

Estaría más preocupado de que los no EAC en tu empresa no estén contribuyendo. Eso puede limitar cuánto tú y otros EAC pueden contribuir en el futuro. Esperemos que el administrador de tu plan esté investigando esto y buscando formas de incentivar una mayor participación de los no EAC.