¿Cuáles son los resultados fiscales de una transferencia de 401k a Roth IRA?

Question

En 2011 traspasé mi 401(k) (tradicional) a una cuenta IRA Roth.

Soy consciente de que tendré que pagar impuestos por la transferencia, pero tenía algunas preguntas.

1. ¿Debo pagar impuestos sobre el importe total o sólo sobre el importe que aporté originalmente al plan 401k?

2. Supongo que recibiré un formulario de impuestos (supongo que es un 1099-R). ¿Quién me lo envía? ¿La empresa de inversión que tenía el 401k, la empresa para la que trabajaba o la empresa que tiene mi cuenta IRA?

Gracias.

Answer 1

IRS Publicación 575 cubre esto.

Transferencias a las cuentas Roth Ira. Usted puede rodar sobre distribuciones directamente de un plan de jubilación calificado (a excepción de una designado Roth) a una cuenta Roth IRA. Usted debe incluir en sus ingresos brutos distribuciones procedentes de un plan de jubilación calificado (a excepción de una designado Roth) que habría tenido que incluir en los ingresos si no se había rodado en una cuenta Roth IRA. Sin embargo, se aplican reglas especiales para las cantidades rodó en 2010. Vea Cómo tratar 2010 Roth IRA reinversiones , más adelante. No se incluyen en los ingresos brutos ninguna parte de una distribución procedente de un plan de jubilación calificado que sea una devolución de aportaciones para el plan que eran tributables para usted al momento de ser pagadas. Además, el impuesto del 10% sobre distribuciones prematuras no se aplica.

Cualquier cantidad que se convertía en una Roth IRA está sujeta a las mismas reglas para la conversión de una cuenta IRA tradicional a un Roth IRA. Para obtener más información, consulte Conversión De Cualquier IRA Tradicional A un Roth IRA en el capítulo 1 de la Publicación 590.

Cómo informar. Ingrese la cantidad total de la distribución antes de impuestos o deducciones fueron retenidos en el Formulario 1040, de la línea 16a; Formulario 1040A, línea 12a; o el Formulario 1040NR, línea 17a. Esta cantidad debe ser mostrado en el recuadro 1 del Formulario 1099-R. De esta cantidad, reste los aportes (por lo general se muestran en el recuadro 5 del Formulario 1099-R) que eran tributables para usted al hecho. Introduzca el resto de la cantidad, incluso si es cero, en el Formulario 1040, de la línea 16b; Formulario 1040A, línea 12b; o el Formulario 1040NR, línea 17b.

El formulario 1099R debe venir de la organización que tenía el original 401K, sólo ellos saben lo que iría en cada casilla en el formulario 1099-R.