Considere el siguiente escenario:
- John Q. Public tiene un nivel suficientemente alto de reyes MAGOS que él no es elegible para hacer contribuciones a una IRA Roth (y, por tanto, también puede deducir contribuciones a un IRA tradicional).
- Juan también tiene un provista por el empleador 401(k) con las siguientes características:
- Roth 401(k) está disponible.
- En el plan Roth conversiones están disponibles.
- El plan puede ser conserva incluso después de que Juan deja de ser empleado.
- Cese en el empleo que hace de Juan elegibles para las distribuciones de los planes 401(k), sujeto a la habitual sanciones.
- Juan desea jubilarse antes de la edad de 59 años y medio, lo que significa que él no tiene acceso a nada en su 401(k) o IRA, con la excepción de Roth, director que ha tenido 5 años para la temporada.
- Juan, como todos los actores racionales, desea evitar los impuestos en la medida permitida por la ley.
Dado este escenario, considere el siguiente plan:
- Juan nunca se contribuye a una cuenta IRA tradicional, excepto las contribuciones que son inmediatamente backdoored en una cuenta IRA Roth. Esto asegura que Juan nunca paga impuestos a prorrata sobre la tradicional fracción de su IRA equilibrio.
- Mientras que John se emplea, Juan anual backdoor contribuciones a una IRA Roth y tradicional 401(k) hasta el límite del IRS. Esto ahorra Juan impuestos en su tasa marginal sobre el importe de la contribución a la cuenta 401(k).
- Juan abandona su puesto de trabajo en algún momento antes de la edad de 59 años y medio.
- A partir del año que se cierra, y continua durante 5 años, Juan subsiste en dinero de cuentas gravables, además de Roth IRA principal, de más de 5 años de experiencia de las ganancias de su cuenta Roth IRA. Juan sólo se paga a largo plazo las ganancias de capital impuestos sobre el dinero de sus cuentas gravables, que podría ser de $0 si Juan el ingreso gravable se mantiene dentro de los 15% de su soporte.
- A partir del año que se cierra, y continuando hasta que se vuelve 54½, Juan realiza un plan de conversión en su 401(k) para traer a su ingreso hasta cierto nivel adecuado (es decir, la parte superior del 15% de los ingresos de soporte, o cualquiera que sea su futuro, que es equivalente). Juan paga regular los ingresos de los impuestos sobre la cantidad convertida, en una baja tasa marginal.
- A partir de 5 años después de que él se cierra, y continuando hasta que cumpla 59 años y medio, Juan subsiste en lo principal más de 5 años de experiencia de las ganancias se quedan en su cuenta Roth IRA, más el recién disponible principal más de 5 años de experiencia de las ganancias de su convertidos Roth 401(k). Juan no paga impuestos en este en concreto, pero sigue pagar impuestos sobre el curso de las conversiones (arriba) hasta que cumpla 54½.
- A partir de cuando Juan se vuelve 59 años y medio, él hace lo que sea, ya que todos sus ahorros para la jubilación están ahora disponibles.
Mi pregunta es, básicamente, "hace que todo el sonido de la derecha?".
La razón que pido es que en la mayoría de circunstancias, backdoor contribuciones a una IRA Roth son incompatibles con un Roth conversión de la escalera. Para el primero, usted quiere tener cero IRA tradicional activos por lo que no está gravado con impuestos sobre la conversión; para este último caso, obviamente tiene que tener impuestos diferidos activos para convertir.
Sin embargo, al poner el impuesto diferido activos en un plan 401(k) y hacer la totalidad de la escalamiento dentro de los 401(k), parece que tanto puede tener su pastel y comérselo también - usted puede hacer backdoor Roth Ira sin el pago de la prorrata del impuesto sobre la tradicional fracción del total de su IRA saldos y aún así tener una escalera en el 401(k).
Así hace que todo el sonido de la derecha?
(Soy consciente de que hay riesgos involucrados en este plan, si el Congreso decide hacer cambios en la forma de retiro de la cuenta de impuestos al trabajo, hacer caso omiso de que, por ahora, y asumir que la actual ley del impuesto prevalece por el resto del tiempo.)
