¿Cuál es la forma correcta de reportar una oferta de tarifa en mi declaración de impuestos?

Question

En 2011, participé en una oferta pública de adquisición de Sunpower, que tenía una cuota de $25. Mi corredor del formulario de impuestos 1099B mostró los beneficios de esta oferta, pero ¿ no excluir a este cargo. Mis propios cálculos hizo incluir este cargo, como puedo manejar las comisiones de corretaje para todos los otros valores de compra + venta.

Quién tiene la razón? Si estoy en lo correcto, hay una manera de que se me nota la diferencia en mi forma de impuestos? Estoy nervioso sobre la denuncia de algo diferente a la IRS que mi broker hizo.

Answer 1

Es perfectamente legítimo para ajustar su formulario 1099-B, los ingresos por honorarios de corretaje. La publicación 17 (p 116) específicamente instruye a los contribuyentes a ajustar su Horario D de presentación de informes por parte del corredor de tasas:

El formulario 1099-B transacciones. Si vendió bienes, como acciones, bonos o ciertos productos básicos, a través de un corredor, usted debería recibir el Formulario 1099-B o sustituto de la declaración del corredor. Utilice el Formulario 1099-B o el sustituto de la declaración de completar el Formulario 8949. Si usted vende una cubierta de seguridad en 2013, el corredor debe enviarle un Formulario 1099-B (o sustituto de la declaración) que muestra su base. Esto le ayudará a completar el Formulario 8949. En general, una cubierta de seguridad es una garantía de que usted adquirió después de 2010.

Informe de los ingresos obtenidos se muestran en el recuadro 2a del Formulario 1099-B como el precio de venta en la columna (d) de la Parte I o Parte II del Formulario 8949, según le corresponda. Sin embargo, si el agente le aconseja, en el recuadro 2a del Formulario 1099-B, que ganancias brutas (precio de venta) menos comisiones y la opción de las primas fueron reportados al IRS, ingrese el precio de venta neto en la columna (d) de la Parte I o Parte II del Formulario 8949, según le corresponda.

Incluya en la columna (g) todo gasto de venta, tal como honorarios de corretaje, comisiones, estatales y locales, impuestos de transferencia, y la opción de las primas, a menos que se informó del precio de venta neto en la columna (d). Si incluye un gasto de venta en la columna (g), anote "E" en la columna (f).

Usted puede confiar en sus propios registros y del juicio, si usted se siente cómodo al hacerlo. Los corredores a menudo hacen incompleto del impuesto de presentación de informes. Esto puede haber sido más sencillo desde su punto de vista si el corredor de tasas fueron variable, o integrado, o desconocido para un número de clientes de las partes en una transacción. Si un contribuyente tiene documentación de los gastos que justifican un ajuste, entonces es perfectamente adecuado para incluirlo en los cálculos.

No es necesario el informe de la discrepancia, y puede aumentar el escrutinio para incluir un escrito anexo. El anexo D, el Formulario 8949 y el Formulario 1099-B, probablemente junto explicar adecuadamente la fuente de la deducción.

Answer 2

El uso de una base de costo diferentes de su corredor de presentación de informes NO es un problema. Usted necesita para mantener sus propios registros para dar cuenta de esta diferencia.

Entre las otras muchas razones legítimas para ajustar su base de costo, el más popular es cuando se tienen dos cuentas de corretaje y vender un activo en uno, a continuación, comprar en otro. Esto se llama un Lavado a la Venta y no es un hecho imponible para usted. Sin embargo, desde la perspectiva de cada corredor con su limitada información que usted realiza una transacción con las implicaciones fiscales y sus informó 1099 mostrará como tal.

Enlaces:

https://www.firstinvestors.com/docs/pdf/news/tax-qa-2012.pdf