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¿En qué momento se considera que el contenido de un fideicomiso es propiedad del beneficiario?

Mi abuela falleció hace varios años y dejó un generoso fondo fiduciario a sus 5 nietos. Podemos acceder a nuestra parte del dinero cuando se cumpla alguna de las dos condiciones siguientes:

  1. Cumplimos 25 años
  2. Nos casamos

Actualmente, todos mis hermanos y primos han recibido sus partes; sólo la mía se mantiene en fideicomiso (creo que puedo referirme a mí mismo como el único beneficiario en este momento). Dentro de 6 meses cumpliré 25 años. Sin embargo, el dinero era originalmente una especie de fondo financiero gestionado (no sé qué, exactamente), invertido en el mercado de valores. Cuando el mercado se hundió, mi madre, la fiduciaria, sacó el dinero del fondo financiero y lo colocó en una cuenta de inversión personal (afortunadamente separada de todo lo demás) a su nombre.

Mi parte del fondo fiduciario fue, en su inicio, ~ $25k; when it was pulled out of the financial fund, it was ~$ 10k, y ahora es ~$16k.

Sé que probablemente tendré que pagar impuestos por este dinero. Mi pregunta es, ¿en qué momento el dinero se considera mío, a efectos fiscales? ¿Cuando mi abuela falleció (y yo tenía 9 años)? ¿Cuando se retiró del fondo financiero (hace media década o más)? ¿Dentro de seis meses, cuando lo reciba?

Además, como el valor del fideicomiso ha disminuido, ¿puedo reclamar una pérdida contra mis ingresos? Si es así, ¿desde qué punto hasta qué punto debo calcular la pérdida?

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Como me señaló Dilip, parece que tu madre lo retiró del fideicomiso hace tiempo, ¿no? Si lo retiró, a su nombre, es muy posible que la pérdida haya desaparecido. Pero, como todavía te refieres al fideicomiso, estoy un poco confundido.

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tobes Puntos 19

No, no tendrá que pagar impuestos sobre el corpus (capital) de la distribución del fideicomiso.

Si los formularios de impuestos del fideicomiso fueron presentados correctamente, usted podría tener una pérdida de hasta $9000 que le llegará al terminar el fideicomiso.

Anteriormente, el fideicomiso debía presentar una declaración cada año, y reclamar los dividendos o las ganancias de capital realizadas cada año, y pagar los impuestos a la tasa del fideicomiso, o distribuirlos a los beneficiarios a través del formulario K-1. Esta es la mejor manera de manejar esto, ya que el fideicomiso tiene una tabla de impuestos empinada (tasas relativamente altas) frente al impuesto para niños que le permitiría obtener casi $ 1K / año libre de impuestos cada año como un menor de edad.

Durante ese tiempo, las pérdidas se compensan con las ganancias, pero no se pueden "distribuir" al beneficiario. Se arrastran de año en año. En el año en que se extingue el fideicomiso, esas pérdidas no se pierden, sino que se trasladan al beneficiario, siempre vía K-1. Véase Instrucciones del Anexo K-1 y Anexo K-1 sí mismo.

En una nota más ligera, el administrador le falló. En los 16 años (enero de 2000 a diciembre de 2015), el mercado (S&P) creció un 88%, con un rendimiento compuesto del 4,02%/año. En lugar de una ganancia, obtuviste una pérdida con un rendimiento del -2,75%/año. Si se tratara de un profesional pagado, tendrías una potencial demanda judicial. Esta es una razón por la que no se debe asignar a los aficionados el papel de administrador.

Para responder claramente a la mezcla de preguntas que has hecho -

  • Usted no tendrá que pagar impuestos si el fideicomiso y sus declaraciones de impuestos fueron manejados correctamente.
  • El dinero es suyo cuando recibe el cheque o los activos transferidos.
  • Usted podrá asumir la pérdida, a través del K-1 que el administrador está obligado a emitirle. Debe indicar claramente las cantidades, y el hecho de que se trata de un fideicomiso terminado. Declaración final.

Nota: siempre es una buena idea buscar asesoramiento profesional. Pero, la naturaleza de este tablero es que si alguna de mis respuestas no es precisa, un miembro de alto rango (los 20 primeros de esta lista) probablemente me pondrán en orden en 24 horas.

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Yo también me quedé boquiabierto cuando vi el periodo de 16 años, aunque el 2000 no fue exactamente un año de bajada y precedió inmediatamente a un periodo de bajada, aún así esperaba $25k in 2000 to be closer to $ 40-50k ahora ... fideicomisarios aficionados de hecho.

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+1 pero fíjate en la frase "Cuando el mercado se hundió, mi madre, la fiduciaria, sacó el dinero del fondo financiero, y lo colocó en un (afortunadamente separado de todo lo demás) cuenta de inversión personal, a su nombre. En este punto, es probable que el fideicomiso haya sido violado por el fiduciario. Creo que ambos debemos una disculpa a @AnthonyMcCloskey, cuyo comentario "Aconsejaría al que pregunta que busque asesoramiento profesional en persona para que alguien pueda revisar la estructura del fideicomiso" es acertado. Pero el consejo, si se lleva a cabo, bien puede dejar la relación madre-hijo en ruinas.

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Hmmm. No hay confianza, entonces. Y mamá puede regalar 14 mil dólares este año y la cantidad restante el año que viene. ¿Afortunadamente ella vendió en el fondo? Específicamente ahora recomendaría dejar a los profesionales fuera. Mamá está en un gran problema.

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David Rouse Puntos 134

Tanto un fideicomiso como un patrimonio son entidades separadas, legales y contribuyentes, como cualquier persona física. Los ingresos obtenidos por el fideicomiso o la propiedad del patrimonio (por ejemplo, las rentas cobradas de los bienes inmuebles) son ingresos obtenidos por el fideicomiso o el patrimonio.

Quién es responsable de los impuestos sobre los ingresos obtenidos por un fideicomiso depende de quién recibe o retiene los beneficios del fideicomiso. Quién es responsable de los impuestos sobre los ingresos percibidos por una herencia depende de cómo se clasifiquen los ingresos (es decir, los ingresos obtenidos por el difunto, ingresos obtenidos por la sucesión, ingresos en relación con el difunto o ingresos distribuidos a los beneficiarios).

En general, los fideicomisos y las herencias tributan como las personas físicas. Por lo tanto, los principios fiscales generales que se aplican a las personas físicas también se aplican a los fideicomisos y herencias. Un fideicomiso o una sucesión pueden obtener ingresos exentos de impuestos y pueden deducir ciertos gastos. A cada uno se le permite una pequeña exención ( $300 for a simple trust, $ 100 para un fideicomiso complejo, 600 para una herencia). Sin embargo, a ninguno de los dos se le permite una deducción estándar. Los tramos Los tramos impositivos para los ingresos imponibles a un fideicomiso o una sucesión son mucho más comprimidos y pueden dar lugar a impuestos más altos que para los individuos.

En resumen, el fideicomiso debería haber estado pagando impuestos sobre sus ganancias todo el tiempo, cuando el dinero se transfiere a usted será gravado como ingresos ordinarios.

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He seguido esto hasta la última línea. ¿Está diciendo que su herencia será gravada cuando la reciba o sólo las ganancias posteriores?

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Debería haber estado pagando impuestos todo el tiempo sobre las ganancias. Cuando el beneficiario tome algún fondo del fideicomiso, tributará como renta ordinaria.

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¿Alguien deposita fondos cada año en un fideicomiso y a su muerte el beneficiario paga el impuesto sobre la renta por la totalidad del desembolso? Eso no suena bien. El único impuesto que se debe pagar es sobre las ganancias no realizadas, sólo después de que se realicen. ¿Por qué iba a crear un fideicomiso sólo para que mi hijo recibiera una enorme factura fiscal cuando yo muriera?

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