En primer lugar, quiero replantear algunas de las premisas de su pregunta (que son correctas):
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La cobertura de Medicare descalifica a un individuo para ser elegible para contribuir a una HSA.
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Si retrasa la inscripción en Medicare hasta después de los 65 años, cuando finalmente se inscriba su cobertura se aplicará con carácter retroactivo a los 6 meses anteriores a su inscripción.
Sí, esos seis meses son significativos, ya que se le considerará una persona no elegible para contribuir a una HSA durante esos meses. Sin embargo, recuerde que el Los límites de contribución a la HSA se prorratean en función del número de meses del año en que usted es una persona con derecho a percibir la prestación. Por lo tanto, cuando por fin sepa cuándo se va a afiliar (y cuándo ha dejado de ser elegible con carácter retroactivo), podrá calcular su límite de comilla prorrateado para el año fiscal y ver si se ha pasado o no.
Si ves que ya has aportado más de tu límite, puedes hacer un retirada de aportaciones excesivas por la cantidad extra, siempre que la coja antes del 15 de abril del año siguiente.
Por ejemplo, si te despiden en febrero de 2020 y te inscribes en Medicare, estarás inscrito retroactivamente en Medicare desde agosto de 2019. En 2020 no tendrías derecho a cotizar, por lo que si ya habías cotizado en 2020, puedes hacer una retirada de exceso de comilla para recuperarlo todo. Para 2019, tendrás un límite de contribución a la HSA prorrateado, por lo que puedes calcular cuál es y hacer un retiro de contribución en exceso por cualquier cantidad que hayas aportado por encima de eso, y tienes hasta el 15 de abril de 2020 para hacerlo e informarlo correctamente en tu declaración de impuestos de 2019.
En este punto, puede darse cuenta de que hay una ventana de tiempo en la que podría estar atrapado. Supongamos que no te avisan, pero te despiden el 1 de mayo de 2020 y te inscribes en Medicare en ese momento. Retrocediendo 6 meses, usted se había convertido retroactivamente en inelegible para las contribuciones de HSA a partir del 1 de noviembre de 2019, pero ya contribuyó el máximo en 2019 y es demasiado tarde para hacer una contribución de exceso para 2019. En este caso, estará sujeto a la impuesto especial sobre su exceso de contribución del 6% sobre el importe excedente. Este impuesto especial es del 6% por cada año que la cantidad excedente permanezca en su HSA. Esto significa que, aunque sea demasiado tarde para retirarla en 2019, deberá retirar el exceso de aportaciones en 2020, o de lo contrario tendrá que pagar un impuesto especial adicional del 6%.
Un artículo en HSA Edge está de acuerdo con esta evaluación de la situación.
El impuesto del 6% sólo se aplica a la cantidad excedente. Por lo tanto, si usted hubiera aportado el importe máximo de cobertura familiar de $7,000 plus the $ La bonificación de 1.000 euros para "mayores de 55 años" en 2019 y luego se enteran demasiado tarde de que no tenían derecho a ella a partir del 1 de noviembre de 2019, entonces $1,333 would be considered in excess and the penalty would be $ 80. Ese es esencialmente el peor de los casos. Puede evitar este riesgo simplemente reduciendo el importe de sus aportaciones. Si en lugar de aportar el importe completo del año en 2019, sólo aportara 5/6 del límite, no habría que pagar ninguna penalización en el peor de los casos descrito anteriormente.
Una última cosa a tener en cuenta: la retroactividad de la HSA puede afectar también al periodo de prueba de la regla del último mes . Si ha sido elegible para la HSA durante un tiempo, esto no le afecta, pero si utilizó la regla del último mes recientemente y está actualmente en el período de prueba, perder la cobertura para el final del año puede tener consecuencias negativas adicionales.
