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¿Impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo en ETFs?

Disculpe si esta es una pregunta muy básica. No pude encontrarla buscando aquí o en Bogleheads (tampoco soy realmente un 100% Boglehead).

Supongamos que tengo $30,000 en un ETF llamado BMT (Tecnología de Big Mike). Y la descomposición del ETF BMT es:

  • 33% Oracle
  • 33% Apple
  • 33% Yelp

y 7 meses después venden Oracle por TIBCO. Aún así, mantengo el ETF durante 13 meses. ¿Debo pagar las ganancias de capital a corto plazo por el cambio de Oracle a TIBCO? ¿O solo pago ganancias de capital a largo plazo en el ETF de Big Mike's Tech porque solo intercambié eso?

Para resumir rápidamente. Si compro 5 acciones de un ETF llamado BMT, no importa lo que haga BMT con su dinero, solo pago impuestos cuando vendo mis 5 acciones de BMT (¿un ETF, incluso si cambian sus activos todos los días?)

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Jay nel Puntos 1

En general, cada año, los fondos mutuos distribuyen a sus accionistas los dividendos que se ganan las acciones que poseen y también las ganancias de capital netas que obtienen cuando venden acciones que tienen. Si no lo hicieran, el dinero sería ingresos para el fondo y el fondo tendría que pagar impuestos sobre la cantidad no distribuida. (Por otro lado, las pérdidas de capital neto son retenidas por el fondo y se llevan adelante para años posteriores para compensar futuras ganancias de capital). Paga impuestos sobre los montos de las distribuciones declaradas por el fondo. Ya sea que el fondo vendió una acción en particular con pérdida o ganancia (y en tal caso, cuánto) no es el problema; lo que el fondo declara como su distribución es. Por eso no es una buena idea comprar un fondo mutuo justo antes de que haga una distribución; el precio de tus acciones cae por la cantidad por acción de la distribución, y tienes que pagar impuestos sobre la distribución.

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Stephen Darlington Puntos 33587

Por lo general, los ETF y los fondos mutuos no pagan impuestos (aunque hay algunos casos en los que lo hacen, y algunos países donde es un caso común).

Lo que sucede es que el fondo informa la parte de la ganancia atribuida a cada inversor, y el inversor paga el impuesto.

En los EE.UU., esto se informa en el 1099-DIV como distribución de ganancias de capital, y puede ser tanto a corto plazo (como en el escenario que describiste), a largo plazo, o una combinación de ambos. Sin embargo, no significa que realmente recibas una distribución, pero si no lo haces, reduce tu base.

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