¿En general 401(k) contribución de los límites de la suma de los empleadores?

Question

Asumir que tengo un día de trabajo que tiene un plan 401(k) con ninguna coincidencia y yo también soy autónomo. Estoy pensando en la estructuración de mi lado empresarial como un S corp y la configuración de un solo plan 401(k), además de los 401(k) a partir de mi trabajo de día. Estoy interesado en poner el máximo absoluto de distancia en una cuenta de impuestos diferidos manera, pero estoy confundido por los límites de contribución. No es el caso, pero para esta discusión, asumir mis ingresos de cada fuente es lo suficientemente grande como para no ser un factor limitante.

1) entiendo que hay un máximo de 18.000 dólares de contribuciones electivos en todos los planes 401(k), por lo que mi corp S no sería de ayuda que, pero parece que las contribuciones del empleador para un S corp no limitada, excepto por los $53,000 límite para electiva además de las contribuciones del empleador. Mi pregunta es si este límite de sumas de dinero a través de planes o no. En otras palabras, cuál de estos es el mejor que puedo hacer?

• A. $18,000 (electiva) en mi trabajo del día y luego de $35,000 (patrón) en mi S-corp
• B. $18,000 (electiva) en mi trabajo del día y, a continuación, $53,000 (patrón) en mi S-corp

2) yo también estoy considerando la posibilidad de emplear mi esposa en el S-corp. En principio, podría yo aportar mi $18K en el trabajo, deje a un lado $53K para mí a través de la S-corp y $53K para ella (por lo que el total es de $124K)?

3) Hay alguna mención de la empresa unipersonal y LLC no ser capaz de contribuir con una cantidad que es mayor que el 25% de la remuneración del empleado. Pero para regular los empleadores, la limitación es de 100% de la indemnización. Me parece que no puede decir que la limitación se aplicaría a un S corp me gustaría crear, que luego me dan (y tal vez mi esposa). Estaría limitado al 25% de mi remuneración?

Así que nadie lo menciona, también soy consciente de la opción de contribuir de $11,000 a un IRA tradicional (no deducibles en mi nivel de ingresos) y, a continuación, rodar en una Roth. Pero esa acción no parece interactuar con cualquiera de mi 401(k) de las cosas.

Answer 1

Permítanme comenzar diciendo que usted necesita tener cuidado con un S-Corp y planes de contribución definida. Usted puede ser que desee considerar una LLC o de alguna otra entidad, en función de su estado y de otros factores.

Debería leer toda esta página en el irs sitio: S-Corp Plan de Jubilación en el FAQ, pero aquí es un pequeño clip:

Contribuciones a una autónomos Plan Usted no puede hacer aportaciones a un auto-empleado de un plan de jubilación de su corporación S distribuciones. A pesar de que, como una corporación S de los accionistas, recibirá distribuciones similares a las distribuciones que una pareja recibe de un sociedad, sus accionistas distribuciones no son ingresos devengados por plan de jubilación (véase el IRC sección 1402(a)(2)). Por lo tanto, usted también se puede establecer una auto-empleado de un plan de jubilación para usted únicamente basado en una corporación S de los accionistas.

También hay algunos problemas y casos sobre compensación razonable en S-Corp les recomiendo leer el IRS sitio S de la Corporación de Compensación y Seguro Médico de Asuntos de la página

respuestas como yo los veo, pero te recomiendo la contratación de CPA

1. Usted debe ser capaz de hacer la opción B. Las limitaciones están en su lugar para los dos diferentes tipos de contribuciones: Optativa aplazamientos y Empleador contribuciones no electivos. Voy a hacer un salto y decir tu hablando de un SEP aquí, por lo tanto no se puede instalación que uno era el empleado podría contribuir post (1997). Si su hacer auto empleado 401k, tenga cuidado de no hacer las contribuciones a ti mismo.

2. Si su esposa está ocupado por la empresa, aquí cálculo es independiente y la compañía podría hacer una contribución por ella.

3. La limitación de la SEP en 2015 el 25% de la remuneración del empleado o de $53,000. Puesto que usted va a ser auto empleado, usted necesita para calcular sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia que toma en cuenta la eductible parte de su auto-empleo impuestos y contribuciones que la empresa hace a la SEP.

Buena lectura de Sep del IRS en sitio. y echa un vistazo en el capítulo 2 de la Publicación 560.

Espero que le ayude y que me recomienda contratar a un CPA en su área para ayudar.