¿Cómo se hace el seguimiento de los impuestos sobre las inversiones que ya han sido gravadas?

Question

Hice algunas inversiones hace años y saqué una cantidad en 2016 para invertir por mi cuenta. Digamos que la cantidad era de 1.000 dólares estadounidenses.

He pagado ganancias de capital sobre esta cantidad que era el 15% así de mi $1,000 I paid $ 150 en impuestos. Al final puse el dinero en un ETF y va a permanecer allí durante un cierto número de años.

¿Cómo se rastrea ese dinero exento de impuestos en Estados Unidos? Llevo mis propios registros, pero ¿el gobierno hace algún seguimiento de esto? ¿Existe la posibilidad de que me vuelvan a cobrar impuestos por el mismo dinero que ya he pagado?

Answer 1

Suponiendo que sus inversiones no estén en ningún tipo de cuenta con ventajas fiscales (como una IRA), por lo general no se les hace un seguimiento y, de hecho, puede pagar más impuestos. Sin embargo, lo que probablemente cambiará es su base de coste. Usted sólo paga impuestos por la diferencia entre el valor de la inversión cuando la vende y su valor cuando la compró.

No hay ninguna norma que diga que una vez que se vende una inversión y se pagan impuestos sobre la ganancia, nunca más se pagarán impuestos sobre otras inversiones que se compren con ese dinero. Si usted posee una inversión que aumenta de valor y la vende, ha obtenido una ganancia de capital y debe pagar impuestos (dependiendo de su nivel impositivo, etc.). Si utilizas el dinero para comprar otra inversión, que aumenta de valor, y luego la vendes, obtienes otra ganancia de capital y también debes impuestos.

Sin embargo, cada vez que vendas, sólo estarás sujeto a los impuestos sobre las ganancias de capital por el ganar no la totalidad del precio de venta. El valor de la inversión en el momento de la compra es la base de coste. Cuando se vende, se toma el precio de venta y se resta la base de coste para obtener la ganancia,

Así que supongamos que usted compró $1000 worth of some ETF many years ago. It went up to $ 2000 y lo vendiste. Usted tiene $2000 in cash, but $ 1000 de eso es su dinero original de vuelta, por lo que su ganancia de capital es $1000 and that is the amount on which you owe (or may owe) taxes. Suppose you pay 15% tax on this, as you suggest; that is $ 150, dejándote con $1850. Now suppose you buy another ETF with that. Your cost basis is now $ 1850. Supongamos que la inversión vuelve a aumentar su valor hasta $2000. This time when you sell, you still have $ 2000 en efectivo, pero esto es ahora sólo $150 more than you paid, so you only owe capital gains taxes on that $ 150. (Un impuesto del 15% sobre eso sería 22,50 dólares).

En ese ejemplo, usted tuvo una ganancia de capital de $1000 and a second of $ 150 y pagó un total de $172.50 in taxes (150 + 22.50). Suppose instead that you had held the original investment and it had increased in value to $ 2150 y entonces lo habías vendido. Tendrías una única plusvalía de $1150 (2150 minus the original 1000 you paid). 15% of this would be the same $ 172,50 euros que pagó con el otro acuerdo. Así que, en esencia, usted paga los mismos impuestos de cualquier manera. (Este ejemplo está simplificado, por supuesto; en realidad, el tipo que pagas depende de tus ingresos totales, por lo que podrías pagar más si vendes un lote en un solo año, ya que podría empujarte a un tramo impositivo más alto).

Por lo tanto, nada de ese dinero está "exento de impuestos", pero cada vez que se vende, se "reinicia el contador" pagando impuestos sobre la ganancia, y cada vez que se compra, se inicia un nuevo contador sobre la base de lo que se paga por la inversión. Suponiendo que se trate de instrumentos de inversión ordinarios, como las acciones y los fondos cotizados (ETF), esta información sobre la base suele ser seguida por el banco o la agencia de valores donde se compran y venden. Técnicamente hablando, es su responsabilidad realizar el seguimiento y la notificación de esta información cuando vende una inversión, y si hace cosas complicadas como transferir valores de una agencia de valores a otra, es posible que tenga que hacerlo usted mismo. Sin embargo, en general, su banco/correduría llevará la información sobre la base de costes por usted.

Answer 2

El dinero que se invierte en el ETF no está sujeto a impuestos. exento en el sentido habitual de la palabra. Es su dinero y ya no debes ningún impuesto por él a menos que el Congreso (o el estado en el que resida) imponga una impuesto sobre el patrimonio en algún momento en el futuro. Lo que se deben impuestos son los dividendos o ganancias de capital que el ETF le distribuye cada año (incluso si ha optado por ha optado por reinvertir automáticamente esas cantidades en el ETF), y las ganancias de capital cuando venda acciones del ETF.