¿Pueden reducirse los impuestos de la conversión Roth trasladando la IRA reinvertida al 401(k)?

Question

Tengo dos cuentas individuales tradicionales:

1. una transferencia desde un 401(k) anterior, sin base (todas las contribuciones antes de impuestos)
2. una cuenta IRA sólo con aportaciones después de impuestos, con una base elevada

Si hago una conversión a Roth, por lo que sé tengo que tratarlos como un gran cubo. No puedo convertir sólo la IRA de base alta a Roth. Si convirtiera la mitad del dinero a Roth, entonces sólo podría utilizar la mitad de la base.

Sin embargo, podría transferir la primera cuenta individual al plan 401(k) de mi empresa actual.

Si hiciera eso, ¿toda la base se queda "fuera" del 401k, de manera que podría convertir en Roth el resto de la IRA y utilizar toda la base?

¿O tendría que hacer algo como transferir parte de la base al 401k?

(Preguntaré también a un contable antes de hacerlo, pero tengo curiosidad por saber si alguien lo ha resuelto ya).

Answer 1

Sí, se puede hacer. Vea el "Escenario 4" en Aislar la base del 401(k) - Fairmark.com . Aunque ese artículo se refiere principalmente a la obtención de dinero después de impuestos del 401(k) en una IRA Roth, el escenario 4 se aplica al escenario que usted está preguntando.

En un nivel alto, usted hace exactamente lo que dice: transferir el dinero antes de impuestos de sus IRAs tradicionales a un 401(k) (por cierto, un 401(k) individual también funcionará para esto - no tiene que ser el de su empleador - pero entonces usted necesita ser elegible para establecer un 401(k) individual). Esto se permite porque los planes cualificados no pueden aceptar dinero de la IRA tradicional después de impuestos, por lo que la transferencia anula la habitual a prorrata reglas y "cuela" la base fuera y la deja en la trad IRA.

Sin embargo, hay un desajuste entre la intención del Congreso (como se indica en el informe del Comité Conjunto de Impuestos sobre la ley) y el texto real de la ley, como se detalla en el artículo de Fairmark, que si bien no le impide hacer esto, añade un par de aros para saltar a través de si usted quiere estar en total cumplimiento de la ley.

Answer 2

Sí, eso es exactamente lo que puedes/debes hacer. La única cuestión es si el 401(k) tiene buenas opciones de inversión y bajas comisiones, si es así, ve a por ello.