Implicaciones fiscales de la estafa de un asesor financiero a largo plazo

Question

Nuestro asesor financiero de confianza de la familia que fue confiado con más de un millón de dólares (durante los últimos 10 años) presentó la quiebra de su empresa y personal a principios de este año. Admite haber enviado declaraciones falsas a sus inversores y no sabemos ni tenemos la capacidad de determinar cuánto tiempo las declaraciones han sido falsas. Teníamos más de 1.2 millones con su empresa el 1-1-2017 (según la declaración que emitió de nuestra cuenta) antes de declararse en quiebra. Al igual que las personas que declaran quiebra como un alivio, no podemos exigir detalles de los fondos. Nuestros 1.2 millones se han ido y los abogados dicen que él y su empresa estaban "faltos de fondos". Eso realmente significa que nunca veremos el millón. Debe destacarse que esos asesores financieros que utilizan este método de fraude se dan cuenta de que no deberían revelar las pérdidas financieras hasta que se hayan agotado por completo todos los fondos. El término "agotado" significa que el asesor financiero ha apartado suficientes fondos o ha pagado por adelantado para sus abogados personales, de la empresa, defensa legal y quiebra legal pero muy poco o ningún fondo para que el fideicomisario distribuya entre aquellos que fueron sus clientes. En ese momento, aquellos que han invertido cantidades significativas pueden no tener suficientes fondos para emprender acciones civiles adicionales por los daños.

¿Alguien más ha sido tomado y ha tenido experiencia en presentar una declaración de impuestos para reflejar la pérdida? Normalmente hago los impuestos, pero parece que necesitaré contratar a un abogado y un contador para que me ayuden con los impuestos. Por supuesto, más del 95% de mis activos líquidos se han ido, en este momento. Dado que era de confianza como miembro de nuestra familia extendida, le permitimos acceso a todo nuestro portafolio financiero. Incluso vendimos pólizas de seguros de vida porque nos aconsejó que sería mejor invertir en el mercado. Era un profesional con amplia experiencia con varios actores importantes en los mercados financieros antes de iniciar su propia empresa de inversión y servicio de asesoramiento financiero (Sociedad de Responsabilidad Limitada).

Sí, el FBI y el Fiscal General Federal están involucrados. Puede pasar años antes de que obtengamos respuestas. Hasta entonces, todavía estoy obligado a presentar y pagar impuestos. ¿Cuál es la mejor manera de presentar la pérdida en nuestros impuestos? Supongo que el primer paso sería solicitar una extensión. Aunque no conocemos la cantidad exacta de la pérdida en este momento, debe rondar alrededor de un millón de dólares.

REF: caso del FBI 318B-CO-2146047

Answer 1

Desafortunadamente, es lo suficientemente común que el Formulario 4684 incluya una sección para la deducción de pérdidas por robo debido a esquemas de tipo Ponzi. En términos generales, si hay posibilidad de recuperación, reducirás tus pérdidas en un 25% (de lo contrario, un 5%), esto es antes de restar la posible recuperación del SIPC. También restarás $100 de esa cifra, luego restarás el 10% de tu AGI, y reportarás la cifra resultante en el Anexo A.

La Sección C del Formulario 4684 incluye un método para manejar inversiones posteriores, ingresos reportados en años fiscales anteriores, retiros, etc., típicamente las pérdidas incurridas por individuos se reclaman en el año fiscal en que se descubren y pueden ser llevadas hacia adelante.

Personalmente, intentaría encontrar un contador de impuestos con experiencia en pérdidas llevadas hacia adelante para asegurarme de que las cosas se manejen adecuadamente.