¡Bien hecho, equipo!
Encontré respuestas a la parte 1) y parte 2) que he citado a continuación, pero todavía necesito ayuda con la 3). Los hechos en el artículo a continuación parecen indicar la capacidad para que la LLC contribuya a la participación en las ganancias de hasta el 25% de los salarios en los que pagó impuestos SE. ¿Qué parte de los impuestos SE es esa? Supongo que el espíritu de la ley es permitir solo el 25% en la porción imponible del ingreso, pero dado que habría cruzado la parte SS del impuesto SE, no estoy 100% seguro.
(De http://www.sensefinancial.com/services/solo401k/solo-401k-contribution/)
Propiedad Unipersonal
Aportaciones de Empleados
El propietario de una propiedad unipersonal que tiene menos de 50 años puede hacer contribuciones de aportación de empleados de hasta $17,500 a un plan Solo 401(k) para el 2013 (aquellas personas de 50 años o más pueden agregar una contribución adicional de recuperación anual de $5,500, lo que lleva su contribución de aportación anual a tanto como $23,000). Las reglas de plazo de contribución en el plazo límite del plan Solo 401k dictan que el participante del plan debe optar formalmente por hacer una contribución de aportación de empleados antes del 31 de diciembre. Sin embargo, la contribución real puede hacerse hasta el plazo para presentar impuestos. Fondos previos al impuesto y/o posteriores al impuesto (Roth) pueden ser utilizados para hacer contribuciones de aportación de empleados.
Contribución a la Participación en las Ganancias
Una propiedad unipersonal puede hacer contribuciones anuales de participación en las ganancias a un plan Solo 401(k) en nombre del propietario del negocio y del cónyuge. La Sección 401(a)(3) del Código de Rentas Internas establece que las contribuciones del empleador están limitadas al 25% de los ingresos de la entidad empresarial sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los propietarios individuales de la Planilla C deben basar su contribución máxima en los ingresos generados, un cálculo adicional que reduce su contribución máxima al 20% de los ingresos generados. La Publicación del IRS 560 contiene una hoja de trabajo paso a paso para este cálculo. En general, la compensación se puede definir como las ganancias netas de la actividad por cuenta propia. Esta definición tiene en cuenta las siguientes deducciones fiscales elegibles: (1) la deducción por la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y (2) la deducción por las contribuciones en su nombre al plan Solo 401(k). Las contribuciones del componente de participación en las ganancias de un plan Solo 401(k) de una entidad empresarial deben hacerse antes de la fecha límite para la presentación de impuestos.
LLC de Miembro Único
Aportaciones de Empleados
El propietario de una LLC de miembro único que tiene menos de 50 años puede hacer contribuciones de aportación de empleados de hasta $17,500 a un plan Solo 401(k) para el 2013 (aquellas personas de 50 años o más pueden agregar una contribución adicional de recuperación anual de $5,500, lo que lleva su contribución de aportación anual a tanto como $23,000). Las reglas de plazo de contribución en el plazo límite del plan Solo 401k dictan que el participante del plan debe optar formalmente por hacer una contribución de aportación de empleados antes del 31 de diciembre. Sin embargo, la contribución real puede hacerse hasta el plazo para presentar impuestos. Fondos previos al impuesto y/o posteriores al impuesto (Roth) pueden ser utilizados para hacer contribuciones de aportación de empleados.
Contribución a la Participación en las Ganancias
Un negocio de LLC de miembro único puede hacer contribuciones anuales a la participación en las ganancias a un plan Solo 401(k) en nombre del propietario del negocio y del cónyuge. La Sección 401(a)(3) del Código de Rentas Internas establece que las contribuciones del empleador están limitadas al 25% de los ingresos de la entidad empresarial sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los propietarios individuales de la Planilla C deben basar su contribución máxima en los ingresos generados, un cálculo adicional que reduce su contribución máxima al 20% de los ingresos generados. La Publicación del IRS 560 contiene una hoja de trabajo paso a paso para este cálculo. En general, la compensación se puede definir como las ganancias netas de la actividad por cuenta propia. Esta definición tiene en cuenta las siguientes deducciones fiscales elegibles: (i) la deducción por la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y (ii) la deducción por las contribuciones en su nombre al plan Solo 401(k). Las contribuciones del componente de participación en las ganancias del Solo 401(k) de una LLC de miembro único deben hacerse antes de la fecha límite para la presentación de impuestos.
