Freelance en Alemania: ¿soy un Freiberufler o un Gewerbe?

Question

Llegué a Alemania hace poco y todavía no hablo alemán. Me gustaría hacer un trabajo en mi tiempo libre que consiste en crear obras de arte visual.

En Alemania es importante, a efectos fiscales, decidir si uno es un "autónomo" o "comerciante" . La distinción parece ser difícil a veces, y me gustaría restringir mis actividades a las que se pueden hacer como "autónomo" (la clase de impuestos más simple y ventajosa).

Estoy buscando hacer potencialmente los siguientes tipos de trabajo:

1. Crear obras de arte por encargo (pintura, dibujo, diseño gráfico, etc.). El cliente me dice lo que quiere y yo se lo creo.

2. Crear obras de arte de mi propia elección (pintura, dibujo), y luego vender el único copia enmarcada.

3. Crear obras de arte de mi propia elección, luego vender múltiples huellas enmarcadas.

4. Crear obras de arte, luego imprimirlas en tazas, camisetas, etc. y venderlas por un precio significativamente más alto que el costo de las tazas/camisas/etc. simples en sitios como Etsy .

Mi pregunta es: ¿Cuál de ellos califica como "independiente" a efectos fiscales en Alemania?

Estoy seguro de que 1. lo hace, y sospecho que 4. no lo hace (aunque no estoy seguro). 2. y especialmente 3. son menos claros para mí.

Aunque cualquier respuesta es bienvenida, estoy buscando principalmente respuestas referenciadas. Encuentro que algunas de las categorizaciones no son obvias. Por ejemplo, aprendí de la traducción de Google esta página web que si se opera un estudio de danza, el ballet cuenta como "freelance" pero la danza estándar no.

También son bienvenidos los consejos sobre cómo podría investigar la respuesta. Este es un hobby para mí que generaría muy pocos ingresos, así que ir a un asesor fiscal es demasiado caro por el momento.

Answer 1

IANAL, pero el Freiberufler está en realidad bastante bien definido: La mayoría de las empresas para las que hay que estar cualificado se pueden hacer freiberuflich - es decir, abogados, ingenieros, educadores; Los artistas se consideran cualificados de forma general, ya que nadie puede valorar el arte... . Gewerbe vende sobre todo productos que no son suyos, o trabaja en un oficio (carpinteros,...) . Pero cuidado: Freiberuflichkeit puede ser "infectado" por Gewerbe, y entonces pierde todos los bonos: Así que tienes que dejar muy claro que sólo tus obras de arte entran en esas tazas y camisetas, no otras obras, no tazas simples, de lo contrario toda tu empresa será juzgada como un Gewerbe en su conjunto.

Es mejor que vayas a la Finanzamt para que te aconsejen qué hacer y qué no hacer. Ve allí. en persona y describir lo que planeas, te darán consejos sobre lo que debes evitar, no tienen interés en molestarte, y te darán consejos justos.

Answer 2

Si estamos hablando de un pequeño volumen de negocios anual (unos cien o unos miles de euros) no será realmente una gran diferencia.

Una pregunta general que hay que hacerse cuando se trata de tomar riesgos sobre los impuestos es siempre: ¿Cuál es la mayor garantía posible? Lo que quiero decir es: Si ganas 5.000 euros al año y tienes una carga fiscal de entre 1.000 y 2.000 euros por eso y alguien descubre más tarde que lo has hecho mal y necesitas pagar otros 500, entonces esos 500 son tu riesgo. No quieres pagar 700 euros para evitar una pérdida de 500.

Si le preguntas a gente como el Finanzamt o el IHK o quien sea, el problema es que lo que te digan, lo dirán de una manera tan complicada que no significará un no para ti y / o no serás capaz de mantenerlos confiables después por lo que han dicho por adelantado. También las reglas cambian con el tiempo.

Si busca algún consejo práctico y si se queda por debajo de los 17.500 euros, familiarícese con el Kleinungternehmerregelung para el IVA ( https://de.wikipedia.org/wiki/Kleinunternehmerregelung_(Alemania) ), registrar un negocio en el Gewerbeamt y hacer su declaración de impuestos una vez al año. Deberías poder hacerlo por ti mismo en línea o a través de algún servicio en la nube que te cobrará unos ~30-50 EUR por la declaración de impuestos anual.

Si tienes éxito, vuelve a pensar en todo el asunto entonces.

La discusión sobre "gewerblich" o "freiberuflich" se refiere sobre todo a tener que pagar o no el Gewerbesteuer (impuesto municipal de negocios). Eso marca la diferencia (normalmente menos de lo que la gente piensa, al final del día) si se gana unos 50.000 euros de ingresos al año o más. Hay una deducción de 24.500 EUR, así que si su beneficio (no sus ingresos) es menor que eso, su Gewerbesteuer será de 0,00 EUR de todos modos.

Answer 3

Hasta donde yo sé (IANAL) su ocupación es una de las clásicas de "Freiberufler", ya que yo pensaría que todo califica como "Artista o Diseñador Gráfico" siempre y cuando las obras de arte sean su propio trabajo.

Este es un muy buen punto de partida.

Si realmente es una ventaja ser "Freiberufler", entonces "Gewerbetreibender" depende de muchos factores, y depende de su lugar de residencia individual (Gewerbesteuer), de su volumen de negocios y de sus clientes (¿deducible o no?).

Le recomiendo encarecidamente que reciba asesoramiento individual sobre eso y también sobre cualquier implicación que pueda tener en su estatus de seguridad social.

A menudo también puede obtener algunas consultas gratuitas en su Arbeitsamt e IHK locales. Pero también invierte algunos euros para alguien profesional - cambiar las cosas en el camino o incluso ser reclasificado por la Finanzamt cuando seas algo exitoso en el camino dolerá mucho más que los pocos 100 euros de ahora.