¿Cuál es la razón por la que un FSA es "Úselo o piérdalo"?

Question

Una de las mayores quejas que la mayoría de la gente tiene con el Cuenta de gastos flexibles es la regla de que hay que "usarlo o perderlo". Esto puede llevar a que la gente corra frenéticamente justo antes de que su dinero expire tratando de acumular gastos elegibles que probablemente no necesitan. Y entonces me pregunto, ¿por qué se diseñó la FSA de esta manera?

Una respuesta plausible es que muchos planes de FSA tienen el concepto de eventos elegibles que permiten a un empleado utilizar el dinero de su FSA antes de haber ingresado suficiente dinero en su cuenta. A veces, esos empleados acaban marchándose antes de que se les devuelvan los fondos (porque renuncian o son despedidos), y entonces el empresario se queda sin el dinero. Una de las formas en las que un empleador puede ayudar a recuperar esas posibles pérdidas es caducando los fondos adicionales de la FSA que no se utilizan a tiempo. Pero no me gusta esa respuesta, y aquí está el porqué:

1. No debería darse el caso de que los empleados actuales tengan que pagar los gastos médicos de los ex empleados.
2. La persona responsable y frugal podría ser penalizada, mientras que una persona potencialmente desviada (alguien que gasta a propósito toda su FSA y deja su trabajo poco después) es recompensada.

Me parece que sería mucho más justo si en su lugar existieran las siguientes reglas:

1. No puede gastar más de lo que tiene en su cuenta.
2. Los fondos extra de la FSA al final del plazo se le devuelven y se añaden a sus ingresos. (Ya que se restó de sus ingresos cuando ingresó esa cantidad en el plan).

Ahora, para evitar que esta pregunta sea tachada de "demasiado amplia" o "basada principalmente en la opinión", debería aclarar lo que estoy preguntando:

Dado que a los empleados generalmente no les gusta que los planes FSA sean de uso o pérdida, y también que parece haber una alternativa obvia alternativa que sería preferible, ¿cuál es la razón para definir el plan de la FSA de esta manera?

Nota al margen: Antes de 2005 los fondos de una cuenta FSA expiraban al final del plan de 12 meses, y esto era aún peor que hoy, mientras que ahora la mayoría de los empleadores optan por permitir un período de gracia de 2,5 meses.

Answer 1

La FSA, a diferencia de la HSA, no es una "cuenta" en la que se deposita dinero. FSA significa " Acuerdo de gasto flexible ," no "Cuenta". Técnicamente, es un plan de prestación definida. Esta es la diferencia:

Con una cuenta como una HSA, usted ingresa dinero en la cuenta y saca ese mismo dinero. No se puede sacar dinero si no se ingresa primero.

La FSA no funciona así. En su lugar, usted elige una cantidad anual que su FSA cubrirá, y calcula una cuota mensual para pagarla. Por ejemplo, puede decidir una $1800 FSA, which will cost you $ 150 por mes. Sin embargo, los 150 dólares que paga cada mes no van a una cuenta para usted, sino que van a su empresa, que es la que gestiona el plan.

Supongamos que en enero, al comienzo del año del plan, usted tiene un gasto médico importante de $1000. You've only had $ 150 euros descontados de su sueldo en lo que va de año, pero está cubierto por $1800, so you get reimbursed the full $ 1000. Esto se denomina "cobertura uniforme", lo que significa que usted obtiene la totalidad de los 1800 dólares de cobertura el día 1 del año.

Supongamos que dejas tu trabajo en marzo. Sólo has pagado $450, and you've received $ 1000 en beneficios. Usted no debe a su empleador el resto del dinero; su empleador asume este coste. Esta es la contrapartida que ofrece la FSA frente a otros tipos de cuentas: dependiendo de las circunstancias de un empleado, la empresa puede ganar dinero (lo usa o lo pierde) o puede perderlo (cobertura uniforme) con un empleado concreto.

La idea que subyace a la disposición de "úselo o piérdalo" de la FSA es ayudar al empresario a pagar la disposición de cobertura uniforme.

Los detalles de la FSA (y otros tipos de planes de salud) se describen en Publicación 969 del IRS .

Estoy seguro de que una razón secundaria detrás de la disposición de "úsalo o piérdelo" es que anima a un empleado a mantener su plan de FSA pequeño, para que pueda usarlo todo y no tenga que perder demasiado al final del año. Y una contribución menor a la FSA significa más dinero de impuestos para el gobierno.

---

Para abordar su punto de que no debería ser así:

Personalmente, no soy partidario de la FSA debido a la disposición de "úsalo o piérdelo". Pero la participación es voluntaria, tanto para los empleadores como para los empleados. Usted propuso un conjunto alternativo de normas para la FSA, pero básicamente está describiendo una HSA, en la que no se puede gastar más de lo que se tiene, y se puede conservar lo que sobra. Los recientes cambios en las normas que permitir que los planes cuenten con un periodo de gracia o un pequeño saldo aplazado fueron un intento de hacer la FSA un poco más atractiva/útil, pero si quieres la posibilidad de mantener tu dinero y no tener que gastarlo en absoluto, utiliza una HSA en su lugar.

Answer 2

Lo interesante de una FSA es que usted tiene acceso a su elección anual total inmediatamente. Después de elegir poner $200 per month toward your FSA, you can go have a $ 1.500 de cirugía el 3 de enero y pagar con sus fondos de la FSA. Entonces puedes dejar la empresa el 1 de febrero y no deberle nada a la empresa.

Entiendo que no te guste que esta sea la respuesta, pero lo es. El empleador se hace cargo de toda la responsabilidad elegida de un plan FSA desde el primer día del año del plan. El empresario también paga los costes de administración que no se trasladan a los empleados. Usted se opone a que este acuerdo deje a los empleados actuales recogiendo la bolsa de los empleados que se van, pero no hay responsabilidad de los empleados. Los planes FSA tienen un coste neto para el empresario (aunque estoy seguro de que hay excepciones).

No estoy de acuerdo con su premisa de que

"A los empleados no les gusta, en general, que los planes de la FSA sean de usar o perder, y también que parezca haber una alternativa obvia que sería preferible [...]

Los empleados a los que no les gustan las reglas de las cuentas FSA no entienden del todo los matices y seguramente asumen que FSA es un sinónimo de HSA. Montones de empresas ofrecen a sus empleados planes de FSA y son muy bien recibidos. Puedes llenar recetas completas con una tarjeta de débito al tercer día del año, antes de haber contribuido con algo.

Las HSA son estupendas (yo tengo una), pero requieren la inscripción en un HDHP y sólo se pueden gastar los fondos actualmente disponibles en la cuenta. Estas son dos grandes limitaciones que abordan los planes FSA. Puede tener una $0 deductible platinum plan with a $ 2.000 de bolsillo como máximo y una tarjeta de débito FSA para una asistencia sanitaria prácticamente libre de impuestos. La advertencia es que si no utilizas toda la elección de la FSA renuncias a ella.

De hecho, mi mayor queja con la discusión sobre la FSA/HSA es que cualquiera siente la necesidad de afirmar que "los fondos de la HSA no caducan al final del año del plan" como si fuera algo distinto a una cuenta de ahorro personal. Una FSA es una cuenta de gastos (o arreglo) que es un animal completamente diferente. Sería como afirmar que los fondos de la IRA no caducan, como si pudieran hacerlo de alguna manera.

Answer 3

Por experiencia personal, es difícil predecir cuándo y cuánto se necesita para una FSA, especialmente si se planifica un evento médico importante sólo para que los médicos cambien la fecha o la necesidad. Es un despilfarro tratar de gastar el dinero comprando productos o servicios innecesarios sólo para que los ingresos no sean regalados.

No pude encontrar ningún dato que sugiriera que la salida de los empleados antes de financiar completamente su cuenta fuera un problema lo suficientemente importante como para justificar la norma actual. Se podrían haber establecido mejores normas para limitar la responsabilidad del empresario sin poner trabas al empleado.

También parece depender del empresario cómo quiere interpretar las normas. Por ejemplo, la publicación 502 del IRS establece que sólo se pueden incluir los gastos médicos y dentales pagados este año, independientemente de cuándo se hayan prestado los servicios. servicios. Sin embargo, algunos administradores de FSA sólo reembolsarán cuando se preste el servicio. Para aquellos que tienen que pagar por adelantado para programar el servicio significaría tener que flotar ese dinero hasta que el servicio realmente se produzca.