No he oído hablar de ese tipo de enfoque. Una cosa que es más común es tener clases de activos que giran fuera de efectivo favorecido en las cuentas favorecidas por los impuestos. A la inversa, tener clases de activos que giran poco efectivo en cuentas sujetas a impuestos.
Por ejemplo, uno podría querer poner fondos, como un fondo de índice S&P500 en una cuenta imponible sobre los de un fondo como FOCPX. FOCPX distribuyó ~5% del NAV durante 2017, siendo todo ello ganancias de capital. En comparación, FUSVX distribuyó alrededor del 2% del NAV, con la mayoría proveniente de dividendos y muy poco de ganancias de capital.
En cuanto a los bonos, la gente tiende a mantener activos libres de impuestos (como los municipales) en cuentas sujetas a impuestos y favorece la tenencia de bonos de tipo corporativo en cuentas favorecidas por los impuestos.
Hay que tener en cuenta los objetivos de las inversiones sujetas a impuestos, pero vamos a suponer que las estamos considerando cuentas de jubilación complementarias.
Creo que estás "ladrando al árbol equivocado" en cuanto a tu enfoque. Por ejemplo, digamos que haces una inversión "arriesgada" que no sale bien y tienes que vender con pérdidas. Le convendría tenerla en la base imponible, ya que reduciría los ingresos y los impuestos asociados que debe pagar. Este beneficio no existe en una cuenta con ventajas fiscales.
Incluso si son rentables, uno puede tomar decisiones sabias en el momento de la jubilación, en cuanto a los impuestos, sobre qué activos vender y cuáles mantener. Los impuestos pueden seguir evitándose en las inversiones rentables en cuentas sujetas a impuestos si se mantienen y no se venden.
Realmente la clave a la hora de decidir qué activos deben ir en cada tipo de cuentas es el ritmo al que giran el efectivo. Es preferible que los activos que generan una gran cantidad de ingresos imponibles estén en cuentas con ventajas fiscales.
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Una alternativa a tener en cuenta si se invierte en fondos de inversión en los que las distribuciones de ganancias de capital no están bajo su control es invertir en fondos de crecimiento en cuentas sin diferimiento de impuestos y pagar el impuesto sobre las ganancias de capital cada año en lugar de ocultar estas ganancias en activos con diferimiento de impuestos (no Roth) y pagar el impuesto sobre ese dinero a las tasas regulares del impuesto sobre la renta cuando el dinero sale más tarde de los activos (no Roth). Los impuestos sobre las ganancias de capital son más bajos que los tipos impositivos ordinarios sobre la renta para la mayoría de las personas.