Soy ciudadano estadounidense y desarrollador de software que puede trabajar desde casa. Trabajo para una empresa con sede en Washington y podré mantener mi empleo mientras me traslado a Canadá para estar con mi prometida canadiense (será mi esposa cuando me mude).
¿Qué impuestos tendré que pagar? ¿Pagaré impuestos a ambos gobiernos? ¿Hay algo que no haya considerado y que deba tener en cuenta?
Su situación es extraña, pero no demasiado rara. Busca un contable que esté familiarizado con este tipo de situaciones y pídele consejo o que te prepare la declaración de la renta, ya que el diablo está en los detalles y las generalidades que se exponen a continuación pueden no aplicarse o aplicarse de forma diferente en tu caso (podrá responder a preguntas del tipo "¿a qué país debo pagar primero mis impuestos?", por ejemplo).
Dicho esto, en general:
Canadá y EE.UU. tienen tratados sobre el impuesto sobre la renta. Una vez que todo esté dicho y hecho, deberías encontrarte pagando impuestos en la mayoría de los casos en un solo país, y pagando algunas pequeñas diferencias en el otro.
Lo más probable es que su empleador le retenga los impuestos sobre su salario en Estados Unidos. En su declaración canadiense, podrá reclamar como deducibles la gran mayoría de los impuestos pagados en EE.UU., pero no todos. Los impuestos canadienses suelen ser más elevados que los de los Estados Unidos, por lo que tendrás que asumir tanto la diferencia de impuestos como (una pequeña parte) de los impuestos no cubiertos por los tratados.
Sin embargo, es posible que no se aplique en tu caso: puede que tengas que pagar la mayor parte de tus impuestos sobre la renta en Canadá, y no en los Estados Unidos. Es posible que se le devuelvan casi todos los impuestos de EE.UU. y que tenga que pagar la totalidad del impuesto sobre la renta canadiense.
Al igual que con todas las cuestiones fiscales, debe investigar por su cuenta y posiblemente consultar a un profesional. Esto es lo que he comprobado mientras trabajaba fuera de los Estados Unidos. Sin embargo, nunca he trabajado en Canadá, así que no estoy seguro de las normas específicas para vivir allí.
En general, el gobierno de EE.UU. quiere que pagues tus impuestos sobre la renta independientemente de dónde vivas. Si se encuentra en una situación en la que el país en el que vive también quiere que pague impuestos sobre sus ingresos, entonces se le permite deducir esos impuestos de la cantidad que debe al gobierno de EE.UU.. Así que, básicamente, tienes que pagar al menos el importe de los impuestos que debería a los Estados Unidos. Si pagas menos que eso en otro lugar, pagas la diferencia a EE.UU.; si no, sólo pagas los impuestos locales. En cualquier caso, tienes que presentar tu declaración de impuestos en EE.UU., aunque no debas nada.
Por supuesto, lo anterior sobre el pago de impuestos locales sólo se aplica si trabajas en otro país, para una empresa con sede en ese país. Dado que trabajas a distancia para una empresa con sede en EE.UU., es posible que no pagues ningún impuesto local, pero eso depende de las leyes de Canadá, con las que no estoy familiarizado. En cualquier caso, no hay forma de librarse de pagar al menos lo que debes en concepto de impuestos federales estadounidenses.
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