¿Por qué las cuentas IRA Roth tienen límites de ingresos si se puede hacer una aportación IRA por la puerta trasera?

Question

Como todos sabemos, las cuentas IRA Roth tienen límites de ingresos que prohíben a los individuos contribuir a una cuenta IRA Roth si su ingreso bruto ajustado modificado es superior a un determinado límite ( $133,000 for individual contributors, and $ 196.000 para una pareja casada que presente una declaración conjunta en 2017).

Tengo entendido que una forma de evitar esta restricción es utilizar un Roth IRA por la puerta trasera donde se puede convertir una IRA tradicional en una Roth IRA. Cualquier ingreso antes de impuestos que se haya colocado en una IRA tradicional se grava cuando se convierte en una IRA Roth, y cualquier ingreso después de impuestos no.

Mi pregunta es: ¿no permite esto a la gente eludir la restricción del límite de ingresos MAGI en una cuenta IRA Roth? Si alguien puede convertir su IRA tradicional en una IRA Roth sin ninguna penalización (aparte del impuesto que habría tenido que pagar para contribuir a la IRA Roth en primer lugar, que no es realmente una penalización), ¿no significa que los límites de las IRA Roth son básicamente irrelevantes o fáciles de evitar?

Answer 1

Antes había límites de ingresos para las conversiones Roth. Fueron eliminados en 2010 por la Ley de Prevención y Reconciliación de la Subida de Impuestos de 2005 probablemente para aumentar los ingresos fiscales. Esto, combinado con la falta de límites de ingresos en las IRAs tradicionales no deducibles, abrió la puerta trasera de las IRAs Roth. No sabemos si los políticos pretendían esto, pero cerrarla ahora sería desventajoso para los contribuyentes de clase media-alta, y como tal no es fácil de lograr políticamente. Obviamente, no es una situación ideal para aquellos que querrían un claro sí o no en cuanto a si pueden hacer una contribución a la Roth IRA, pero es una consecuencia del estado actual de la política estadounidense.