¿Puedo utilizar una FSA de varias empresas en un año?

Question

Mi actual empleador ofrece una FSA. Para 2014 he optado por aportar el máximo permitido que es $2,500. If, after using that $ Si me cambio de empresa y me ofrecen también una FSA, ¿podría contribuir a ella y utilizarla también? ¿Existe un máximo que el IRS permite para un año, independientemente del empleador o empleadores?

Estoy casada y soy la única persona con ingresos de mi familia, por si eso supone una diferencia.

Answer 1

Según Publicación 969 del IRS :

Para los años del plan que comiencen después del 31 de diciembre de 2012, el salario de reducción salarial a una FSA de salud no puede ser superior a 2.500 dólares al año (o cualquier cantidad inferior establecida por el plan). más de 2.500 dólares al año (o cualquier cantidad inferior establecida por el plan). Esta cantidad está indexada por la inflación y puede cambiar de año a año.

Sólo puede contribuir $2,500 yourself, but you could get more than $ 2.500 de prestación en un año con varios empleadores. Por ejemplo:

1. Consiga un trabajo con el empleador A y suscríbase a una FSA de 2.500 dólares.
2. Pasar todo el $2,500 in the first month, but only make $ 200 de contribuciones
3. Renuncia y consigue un trabajo en el Empleador B. Ya que sólo has hecho $200 of contributions, you can sign up for a FSA of $ 2,300.
4. Gasta todos los 2.300 dólares.

Desgraciadamente, esto deja al empresario A sin $2,200 (and it's probably not a good reason to switch jobs on its own) but according to the IRS you are not allowed to pay it back to them (and they cannot request it). So in this scenario you'd get $ 4.800 de prestaciones médicas por 2.500 de dinero antes de impuestos.

Answer 2

Puede tener múltiples contribuciones de 2500 $/año de múltiples empleadores

http://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-12-40.pdf

Ver desde la parte inferior de la página 5 hasta la parte superior de la página 6:

Sin embargo, un trabajador contratado por dos o más empleadores que no son miembros del mismo grupo controlado puede elegir hasta 2.500 dólares (indexados indexados por la inflación) bajo la FSA de salud de cada empleador.

Answer 3

Hace poco cambié de trabajo y el especialista en prestaciones de mi nuevo trabajo contradijo directamente las otras respuestas aquí. En concreto, mi situación era:

1. En mi última empresa, empecé en octubre de 2013 y elegí cotizar $1000 for the remainder of the year, knowing we had some upcoming medical expenses. We consumed most of this money before 2014 rolled around ($ 800-$900 si no recuerdo mal).
2. He elegido contribuir con 2.000 dólares para 2014.
3. Mi mujer tuvo algunos gastos importantes y nos gastamos toda la cantidad en unos 4 meses.
4. Me despidieron en mayo, encontré un nuevo trabajo y empecé en junio.
5. La especialista en beneficios me dijo que podía contribuir con 2.500 dólares a mi nueva FSA, si así lo decidía. Sus palabras exactas fueron: "Es un máximo por empleador y por año del plan".

Por si sirve de algo, los planes de la FSA de ambas empresas son del mismo proveedor de beneficios, pero dudo que eso tenga algún impacto en la situación. Trabajo en el sector del software, por lo que los beneficios son generalmente competitivos, lo que puede tener que ver con el hecho de que se me permita incorporarme a mitad de año. (Aparte: ¿las empresas son realmente demasiado modestas para decir que sus prestaciones son "realmente buenas"?) Por último, las deducciones de la nómina que mi nuevo empleador está tomando de mi salario parecen sumar un poco menos de la mitad de mi contribución elegida a la FSA para 2014 antes de que el año del plan pase al 1 de enero. (Ver Actualización 3 más abajo para saber más sobre esto). Menciono esto porque esencialmente estoy sumergiendo una vez más en el dinero libre de la FSA. Pensé que había una cita en otra respuesta explicando cómo esta es una regla del IRS que favorece a los empleados sobre los empleadores, pero no parece estar en esta página más, y no puedo encontrar otra pregunta sobre el tema.

He revisado Publicación 969 del IRS que Aaron Brager citó anteriormente, para intentar confirmarlo, y no menciona el cambio de empleador durante un año del plan. Lo más cercano que menciona a las variaciones en la elegibilidad o el ingreso/abandono del plan es el siguiente párrafo:

Cuándo contribuir

Al principio del año del plan, debe designar la cantidad que desea aportar. A continuación, su empresa deducirá periódicamente (generalmente, cada día de pago) los importes de acuerdo con su elección anual. Sólo puede modificar o revocar su elección si se produce un cambio en su situación laboral o familiar especificado por su plan.

Por lo tanto, un cambio de empleo permite modificar el plan, pero eso sigue siendo bastante impreciso. La única información que aparece en el documento en relación con los saldos se refiere al período de prórroga/gracia y a la situación de "usar o perder" al final de un año del plan, sin mencionar la finalización del plan a mitad de año.

En conclusión, mi experiencia hasta ahora ha coincidido con la enlace Shawn proporcionó en un comentario anterior. Sin embargo, preferiría tener una respuesta directa de una fuente del IRS. Yo soy enviar una pregunta al sitio web de la Agencia Tributaria y editaré esta respuesta aquí si dan una respuesta aplicable.

Actualización 1: La Agencia Tributaria contestó a mi pregunta por correo electrónico con la respuesta probablemente menos útil posible.

La respuesta a su pregunta es: Gracias por su consulta. Suponemos que su consulta se refiere a un acuerdo de gastos flexibles de salud (FSA). Lamentablemente, no podemos responder a su pregunta a través de este servicio. En su lugar, visite nuestro sitio web, www.irs.gov, para encontrar la respuesta a su pregunta. Los siguientes recursos, que puede encontrar en www.irs.gov, cubren algunas de las preguntas más frecuentes:

• Pub 17 para particulares
• Pub 583 para empresas
• Pub 15 y 15A para empresarios
• Pub 510 para impuestos especiales
• Pub 559 para el impuesto sobre el patrimonio y las donaciones
• Circular 230 para profesionales de los impuestos

También puede buscar lo siguiente mediante el cuadro de búsqueda de la página principal de irs.gov, o simplemente puede hacer clic en la pestaña "Ayuda y recursos": *Asistente Interactivo de Impuestos que es un recurso de ley de impuestos que lo lleva a través de una serie de preguntas y le proporciona respuestas a preguntas de ley de impuestos. *Mapa de impuestos del IRS, que le permite acceder a la información sobre la legislación fiscal por temas.

También puede llamar a Tele Tax: 1-800-829-4477 para obtener información sobre diversos temas fiscales. Además, muchos programas informáticos comerciales también ofrecen respuestas a las preguntas sobre impuestos o puede pedir ayuda a un profesional de la fiscalidad.

Las solicitudes de resoluciones por carta privada pueden presentarse a la Oficina del Asesor Jurídico del IRS en la dirección indicada a continuación. El IRS está obligado a cobrar una tasa por este servicio.

Oficina del Asesor Jurídico del IRS
ATTN: CC:DOM:CORP: TSS
Apartado de correos 7604
Estación Ben Franklin
Washington, D.C. 20044

Gracias por utilizar este servicio y nos disculpamos por las molestias.

No he revisado las publicaciones que mencionan, pero como la mitad de ellas ni siquiera parecen relevantes para la salud o incluso para los impuestos individuales, parece que el asunto seguirá siendo un misterio por ahora.

Actualización 2: Consulté a un amigo de la familia que es profesional de los impuestos (contable de empresas, creo). Desgraciadamente, no estaba familiarizada con las normas exactas de las FSA. Ella tenía la impresión de que un límite de contribución anual es siempre firme. Por ejemplo, no se pueden reajustar las contribuciones del 401k si se va a una empresa de inversión diferente (o a un empleador diferente que utiliza una empresa de inversión diferente).

Sin embargo, tampoco tiene una fuente directa para su respuesta. Sigo en la búsqueda.

Actualización 3: Me enteré a principios de este año que la elección de la FSA que hice para mi nuevo empleador en realidad tiene un plazo del 1 de junio de 2014 al 31 de mayo de 2015. Elegí contribuir $2,000 to this FSA and consumed it all before Dec 31st, 2014. I've not received my W2's yet, but I expect my total FSA contributes for the 2014 tax year (Jan 1 to Dec 31) to be around $ 3.000 (con 4.000 dólares canjeados y recibidos), por lo que es posible que obtenga una respuesta de Hacienda cuando envíe mi 1040. Si no dicen nada, dirigiré una consulta a la administradora del plan. En este punto, tengo la sospecha de que el exactamente Las normas de las FSA son negociadas y administradas por el plan, y sólo tienen que ajustarse a determinadas normas del IRS. directrices .

Actualización 4: He recibido mis W2 y he presentado mis impuestos. Mis formularios no muestran las contribuciones a la FSA por separado, pero sí muestran las deducciones antes de impuestos, y parece que suman lo que yo estimé: $1000 aportados por cada empleador que tuve en 2014. Todavía estoy contribuyendo a la elección de la FSA de mi empleador actual de junio de 2014 a junio de 2015.

El IRS ha tenido la amabilidad de procesar mis formularios de impuestos 1040 y W2 y emitió la cantidad completa de reembolso que calculé. Así que eso es, en el peor de los casos, una aceptación implícita por parte del IRS de mi situación de la FSA, no digna de una auditoría por sí misma. Queda por ver si luego vienen a corregirlo o no.

Answer 4

Encontrado en www.irs.gov Boletín: 2012-26 25 de junio de 2012 Aviso 2012-40

Todos los empleadores que son tratados como un solo empleador bajo 414b,c,o m, relativas a los grupos controlados y a los grupos de servicios afiliados, son tratados como un solo empleador a efectos de la $2,500 limit. If an employee participates in multiple cafeteria plans offering health FSA's maintained by members of a controlled group or affiliated service group, the employee's total health FSA salary reduction contributions under all of the cafeteria plans are limited to $ 2,500. Sin embargo, un trabajador contratado por dos o más empleadores que no son miembros del mismo grupo controlado puede elegir hasta 2.500 dólares bajo cada de cada empleador.

Answer 5

¿Será porque es probable que si las dos compañías son miembros de diferentes grupos controlados las compañías médicas también sean diferentes? Y por lo tanto estaría en consonancia con la afirmación anterior sobre "Una gran preocupación que tendrás si cambias de compañía es que tu capacidad de utilizar el dinero de la FSA se corta después de que dejes de utilizar su seguro médico." Si te vas a la segunda compañía y tienen el mismo seguro médico, entonces ya habrás consumido los beneficios.....