Regalo de la casa para que los padres heredan de ella hacia atrás para aumentar la base?

Question

(Pregunta de impuestos de los estados UNIDOS.) Digamos que

• Tengo un padre que está muy avanzado en edad.
• Soy dueño de una casa de la inversión que se ha apreciado en valor de manera significativa.
• Quiero vender el tiempo, pero no en cualquier momento pronto.
• Quiero pagar menos impuestos de ganancias de capital (y la depreciación de la recaptura de impuestos) cuando finalmente me venden, si es posible.

Es la siguiente viable la estrategia de impuestos?

1. Regalo de la casa a mi padre restante. La base es transferido.
2. Heredar de vuelta cuando mi padre fallece. La base es intensificado.
3. Vender la casa por cero ganancia de capital (y cero depreciación recaptura).

Hace que el trabajo?

Answer 1

Incluso si las matemáticas funciona hay riesgos:

• El IRS podría hacer una auditoría y determinar que fue diseñado para evitar los impuestos. Sería cuestión de que las condiciones que puso el regalo no hacer un regalo. Como JoeTaxpayer se indicó en los comentarios - Esto es conocido como el "Paso de la Doctrina", que se refiere a una serie de eventos individuales o transacciones, cada una de las cuales está muy bien, pero cuando se miró en su totalidad, forman un total de la transacción eso no está permitido.
• La transferencia podría desencadenar el gobierno local para revalorizar la casa, en algunos casos, que podría conducir a un gran aumento en impuestos a la propiedad.
• Algunas jurisdicciones dar incentivos fiscales a los ciudadanos de la tercera edad que tienen un bajo valor neto, este regalo final que.
• La recepción de la donación podría complicar Medicare si el padre de familia debe entrar en un hogar de ancianos.
• Se podría poner lo que quieran en su voluntad, y se lo dan a nadie.

Answer 2

Los consejos de mi tesis de Doctorado de impuestos profesor: Tiene al morir el padre de regalo a un niño o a alguien más. La intensificación de la base vistazo a los regalos que están siendo transferidos de vuelta y vuelta y determinar que no se trataba de un regalo, en primer lugar, como se ha mencionado por mhoran_psprep.
La alternativa es adsorbido en la persona unificada del crédito contra el impuesto sobre bienes. § 2010 Por último, asegúrese de que usted echa Código de los estados UNIDOS § 2515 para el salto de generación y los impuestos asumidos por la gente de hacer regalos a los demás en la familia cuando el regalo es de propiedad/ inmuebles.

Answer 3

Como usted ha descrito su situación (monoparentales, etc.), es viable y estrategia comúnmente utilizada. Existe un riesgo potencial no se menciona que absolutamente se aplica a su situación. El regalo debe ser hecha al padre, al menos, un año antes de que el padre de la muerte para evitar el desencadenamiento de la Sección 1014(e) del Código de rentas Internas.

Answer 4

Sec 1014(e) establece que si un don adquirido por un difunto en el plazo de 1 año de DOD pasa de nuevo a través de la finca para el donante original de la dotados de la propiedad, no hay ningún aumento en la base. La base de la propiedad al momento de la recepción por parte del donante original será la base ajustada de la propiedad en manos de la persona fallecida como de la DOD.

Esta es una estrategia comúnmente utilizada en California. Los dos mayores peligros potenciales que ya han sido discutidos: el destinatario del regalo no sobrevivir por un año completo y la posible violación de la doctrina.