100% de contribución del empleado al 401K, ¿cómo manejar la seguridad social y el medicare pagados por el empleado?

Question

Un empleado gana $12,000 a year and wants to defer $ 12.000 como contribución del empleado al 401K:

1. ¿Tiene que pagar el empleado la parte correspondiente a la seguridad social y al seguro médico?
2. ¿Puede el empresario seguir aportando el 25% como cuota patronal?

Answer 1

Para la pregunta nº 1: Un 401K tradicional reduce tus ingresos, pero no tus impuestos FICA, lo que significa que el empleador debe deducir primero la parte del FICA correspondiente al empleado de tu nómina, y el resto es entonces elegible para ser aportado a tu 401K. La idea es interesante, pero no creo que puedas ofrecerte a pagar los impuestos FICA aparte para aumentar la cantidad de la contribución.

Para la pregunta nº 2: Sí, se puede seguir cotizando por parte de la empresa, y como normalmente se basa en el importe bruto del trabajador, no se vería afectado por la cantidad que aporte el trabajador, siempre que se cumplan los umbrales mínimos.

Como nota al margen, si este es el único ingreso del empleado, puede ser mejor que contribuya a un Roth 401K, ya que la cantidad de impuesto sobre la renta sería baja, posiblemente $0 después de las deducciones.

Answer 2

Todas las empresas en las que he trabajado han limitado el porcentaje del salario bruto que se podía enviar al 401(k). Normalmente ha sido el 67%, el 75% o, en un caso, el 90%. El límite estaba en vigor debido a la FICA y a otras posibles deducciones por prestaciones opcionales como el seguro médico, dental y de la vista. También cubría elementos opcionales como la donación a una organización benéfica (United Way), la compra de bonos de ahorro estadounidenses e incluso el fondo para el café.

Estos impuestos y deducciones deben contabilizarse antes de enviar el dinero al 401(k).

El empleador establece las normas relativas al cálculo de la contribución del empleador, siempre y cuando no discrimine y mantenga la combinación de la contribución del empleado y la contribución del empleador por debajo del importe máximo anual (57.000 dólares en 2020).