vender las acciones apreciadas frente a donarlas a una organización benéfica

Question

Supongamos que tengo una acción que he comprado por $1000 and it now has a value of $ 5000, una potencial ganancia de capital a largo plazo de $4000. Assume also that I owe $ 20750 en impuestos totales sobre un ingreso de $80000 basado en esta calculadora,

https://neuvoo.com/tax-calculator/?iam=&uet_calculate=calculate&salary=80000&from=year&region=Massachusetts

Si vendiera las acciones y pagara el 15% de impuestos sobre la plusvalía de los 4k * 15% = 600. Quedarían 3400 dólares para ayudar a pagar el impuesto sobre la renta, lo que supondría un gasto total de bolsillo de unos 20750-3400=17350.

Si dono las acciones a una organización benéfica, obtengo una deducción de 5.000 dólares de mis ingresos brutos de 80.000, por una cantidad imponible de 75.000. El impuesto que debo entonces es de ~19K.

¿Por qué alguien donaría entonces una acción apreciada a la caridad si tiene más sentido venderla y pagar el impuesto sobre la plusvalía?

Answer 1

Puede ser una idea extraña, pero la gente dona a la caridad porque... quiere donar a la caridad.

Eso es todo.

Ahora bien, si usted va a donar a la caridad, donar una acción apreciada puede ser más eficiente desde el punto de vista fiscal que venderla y entonces donando la recaudación.

Answer 2

Lo siento, tus cálculos no son correctos. Usted parece estar afirmando que está en la tasa marginal federal del 20%. 15% de ganancia máxima.

$5000 stock donated to charity. You save $ 1000 en impuestos federales debido a la deducción.

$5000 stock sold. $ 4000 fue la ganancia y los impuestos $600. You now have $ 4400 para donar y ahorrar $880 en impuestos federales.

Otro ejemplo, se aplican los mismos tipos impositivos, pero el donante tiene previsto donar 5.000 dólares a pesar de todo.

Empiezas con $5000 in stock, sell it for a $ Ganancia de 4k LT. $800 due in tax. You send $ 5000 a la caridad, obteniendo un $1K tax refund, and send $ 800 a Hacienda. Usted tiene $200 in hand. OR You donate the $ 5K en acciones apreciadas, y obtener $1K tax refund. You are $ 800 mejor.

En efecto, la donación de acciones le ahorra a usted o a la organización benéfica los 800 dólares de impuesto sobre la plusvalía que iría a parar al gobierno.

La diferencia puede repercutir en otras partes de su rendimiento, para aquellos que se encuentran en una serie de situaciones de eliminación gradual, y el efecto de lo que se ahorra al donar las acciones puede ser mayor que en este ejemplo.

Answer 3

Si donas las acciones a una organización benéfica, obtienes una deducción fiscal basada en el valor de 5.000 dólares.

Si vende las acciones y dona los ingresos a una organización benéfica, obtendrá la misma deducción fiscal, pero también tener que pagar el impuesto sobre las plusvalías de 4.000 dólares.

Suponiendo que quiera donar 5.000 dólares a la caridad y también quiera deshacerse de las acciones, el primer método es claramente mejor, ya que se evita el impuesto sobre las ganancias de capital y todo lo demás es igual.

Tengo algunas acciones que compré utilizando un ESOP hace muchos años; los descuentos en el precio dieron lugar a importantes ganancias no realizadas. He estado utilizando estas acciones como fuente de grandes contribuciones benéficas la mayoría de los años desde que fueron calificadas. También hago mis contribuciones a través de un fondo de donaciones benéficas: el proveedor hace que regalar acciones o fondos de inversión sea muy fácil, especialmente si se mantienen en su corretaje (tengo varios lotes, y simplemente puedo decirles en el sitio web "Seleccione 20 mil dólares de los lotes con más ganancias").

Answer 4

Donar las acciones apreciadas si se mantienen > 1 año

No lo vendas por dinero y luego dona el dinero. Si lo haces, pagas las plusvalías al 15%... si donas las acciones, la organización benéfica paga las plusvalías (a su tipo del 0%).

Sin embargo, la deducción sólo funciona si sus deducciones existentes superan la deducción estándar, ahora mucho mayor, de más de 12.000 dólares.

No donar siempre es mejor para los resultados que donar

Hasta que los tipos impositivos superen el 100%, no donar es siempre mejor para su balance financiero.

Las donaciones benéficas no son para los codiciosos, y sin embargo todos los grandes industriales parecen estar de acuerdo con ellas. Imagínate.

Answer 5

También hay que tener en cuenta si el valor apreciado tiene un valor exacto.

Esto no se aplica realmente a las acciones, pero sí al arte y a la propiedad. Digamos que compras una obra de arte por $1 million several years ago. You now have someone value it at $ 5 millones y donarlo a la caridad. En realidad podría no haberse vendido por $5 million but because you gave it to charity no one can really confirm or deny it but you can still take the tax deduction on the $ 5 millones.

Por lo tanto, si puede hacer que su activo se valore más de lo que realmente vale, donarlo directamente a la beneficencia puede suponer una ganancia neta para usted.

Artículo del WSJ sobre la donación de obras de arte