¿Cuánto tiempo debo guardar mis documentos de impuestos, y por qué?

Question

De acuerdo con la respuesta a esta pregunta: " ¿Cuánto tiempo debo guardar mis facturas? ", debo mantener mis impuestos y documentos de apoyo durante 7 años.

¿Es este el tiempo correcto? Desafortunadamente, mis impuestos tienden a ser complicados, y 7 años de declaraciones de impuestos son una carga. ¿La base de este número se debe a la ley de prescripción o a otra cosa?

Answer 1

El tiempo necesario para mantener los registros fiscales dependerá de la jurisdicción. En general, si descartas los registros en un período de tiempo menor al recomendado por tu autoridad fiscal, puede crear problemas de auditoría en el futuro. Por ejemplo: si haces una deducción apoyada por los recibos de gastos del negocio, y descartas esos recibos el próximo año, entonces no podrás defender la deducción si tu autoridad fiscal te audita en 3 años.

Por lo general, el tiempo que se mantienen los registros dependerá de..: a) El tiempo de que disponga la autoridad tributaria para auditarlo; y b) El tiempo que transcurra después de presentar su declaración, se le permitirá hacer sus propias enmiendas.

En su caso (con sede en EE.UU.), el IRS tiene documentación directa sobre el tiempo que espera que mantenga los registros:

https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/how-long-should-i-keep-records

Período de limitaciones que se aplican a las declaraciones de impuestos sobre la renta

1. Guarde los registros durante 3 años si las situaciones (4), (5) y (6) siguientes no se aplican a usted.

2. Guarde los registros durante 3 años a partir de la fecha en que presentó su declaración original o 2 años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, lo que ocurra más tarde, si presenta una reclamación de crédito o reembolso después de presentar su declaración.

3. Guarde los registros durante 7 años si presenta una reclamación por una pérdida de valores sin valor o una deducción por deudas incobrables.

4. Guarde los registros durante 6 años si no declara los ingresos que debe declarar, y si son más del 25% de los ingresos brutos que figuran en su declaración.

5. Mantenga los registros indefinidamente si no presenta una declaración.

6. Guarde los registros indefinidamente si presenta una declaración fraudulenta.

7. Mantenga los registros del impuesto sobre el empleo durante al menos 4 años después de la fecha en que el impuesto se debe o se paga, lo que ocurra más tarde.

Tenga en cuenta que los anteriores son los períodos mínimos para mantener los registros; para sus propios fines, tal vez desee mantenerlos durante períodos más largos que ese. Por ejemplo, puede estar en condiciones de descubrir que le gustaría volver a presentar una declaración de impuestos anterior, porque olvidó reclamar un crédito fiscal que estaba a su disposición. Si hubiera tenido derecho a volver a presentarla en ese período pero ya no tiene documentación, no tiene suerte.

Answer 2

Desafortunadamente, mis impuestos tienden a ser complicados

Esto. En sí mismo, es una razón mayor para guardar los documentos. La otra respuesta ofrecía un buen resumen, pero tenga en cuenta que si el IRS decide que usted retuvo fraudulentamente reclamando ingresos, pueden retroceder 7 años.

Compré una propiedad de alquiler en 1987, y la vendí en 2016. En ese caso, guardar las devoluciones parecía lo correcto para tener el rastro del papeleo como base, de lo contrario podría reclamar cualquier cosa, y esperar lo mejor.

Tengo todas mis declaraciones de impuestos desde mi primera declaración de impuestos, 1980. Es un cajón de un archivador. No es una carga demasiado grande.