Si un empleador iguala las contribuciones al plan 401k, ¿tiene cada una de ellas su propio calendario de adquisición de derechos?

Question

Considere el siguiente ejemplo, en el que un empleador iguala el 50% de sus contribuciones al plan 401k, y hay un calendario de adquisición de derechos de 5 años para la igualación.

           Your contribution     Employer match
Year 1           $10K                  $5K
Year 2           $10K                  $5K
Year 3           $10K                  $5K
Year 4           $10K                  $5K
Year 5           $10K                  $5K

Así que después de 5 años, su cuenta 401K tiene $75K in it ($ 50.000 de sus contribuciones y 25.000 de las contribuciones del empleador).

Supongamos que dejas la empresa después del sexto año. ¿Qué cantidad de los 25.000 dólares de la empresa en concepto de contribución te quedas?

Siempre tuve la impresión de que sólo se podía conservar $15K ($ 5K + $4K + $ 3K + $2K + $ 1K) en ese escenario. Porque después del 6º año, el 100% de la compensación del 1º año se había consolidado, el 80% de la compensación del 2º año se había consolidado, el 60% de la compensación del 3º año se había consolidado, el 40% de la compensación del 4º año se había consolidado y el 20% de la compensación del 5º año se había consolidado.

(Edición: La razón por la que pensé eso fue porque en todas las empresas en las que he recibido una concesión de opciones sobre acciones o una concesión de RSU, el calendario de adquisición de derechos se basó en la fecha de la concesión, no en la fecha en que comencé a trabajar. Pensaba que la equiparación del 401K funcionaría de la misma manera).

Pero mi compañero de trabajo insiste en que te quedarías con los 25.000 dólares en ese caso. Piensa que sólo hay un calendario de adquisición de derechos que comienza cuando se inicia el 401k, y que se aplica a todas las aportaciones actuales y futuras del empleador. ¿Es así?

Answer 1

En los primeros tiempos de los 401K (pensemos en los años 80) los calendarios de adquisición de derechos no estaban tan regulados, por lo que es posible que alguna empresa tuviera un calendario de adquisición de derechos tan complejo. El objetivo de un plan de adquisición de derechos es recompensar a los empleados que se quedan al menos hasta que alcanzan el 100% de la adquisición de derechos.

Aquí hay algunos documentos del IRS que hablan de La adquisición de derechos :

En un plan de jubilación, la "adquisición de derechos" significa la propiedad. Esto significa que cada empleado adquirirá, o poseerá, un determinado porcentaje de su cuenta en del plan cada año. Un empleado que adquiere el 100% del saldo de su cuenta cuenta es propietario del 100% de la misma y la empresa no puede perderla o recuperarla por ningún motivo. no puede perderlo, ni recuperarlo, por ningún motivo. Los empleados pueden renunciar a los importes no consolidados pueden ser confiscadas por los empleados cuando se les paga el saldo de la cuenta (por por ejemplo, cuando el empleado deja de trabajar) o cuando no trabajen más de 500 horas al año durante cinco años.

y la adquisición de derechos en lo que se refiere a Calificación del 401K :

Debe cumplirse la norma mínima de adquisición de derechos.

Un plan 401(k) debe cumplir ciertos requisitos sobre el momento en que los beneficios se adquieren. Adquirir" significa adquirir la propiedad. El porcentaje de es el porcentaje de propiedad del participante en su cuenta. cuenta. Todos los partícipes deben adquirir la totalidad (100%) de sus aplazamientos electivos 401(k) de su plan 401(k). Un plan 401(k) tradicional puede requerir que se complete un número específico de años de servicio para la adquisición de derechos sobre las discrecional del empleador o las aportaciones de contrapartida. Por ejemplo, un plan puede exigir 2 años de servicio para adquirir el 20% de las aportaciones del empleador de las aportaciones de la empresa y años adicionales de servicio para aumentar el porcentaje de derechos adquiridos. porcentaje de derechos adquiridos. Las aportaciones de contrapartida deben ser adquiridas al menos con la misma rapidez que un programa de adquisición gradual de 6 años. rápidamente como un programa de adquisición gradual de 6 años. Un plan de puerto seguro y SIMPLE 401(k) debe prever la adquisición del 100% de las contribuciones del empleador y del empleado en todo momento. empleado en todo momento.

Esto significa que la adquisición de derechos no puede durar más de 6 años. También hay límites en cuanto al cómputo de los años de servicio. No parece importar si el empleado comenzó el primer día o si esperó algunos años. En cualquier caso, el empleado alcanzará el 100% del derecho a la pensión en la misma fecha, en función de la configuración del programa por parte de la empresa.

Answer 2

Nunca he oído hablar de un plan de adquisición de derechos como el que usted describe. Su compañero de trabajo tiene razón: es (técnicamente, un horario de la calificación ) comienza a partir de fecha de empleo (lo que incluye las situaciones en las que se puede optar a la equiparación un año después de la fecha de contratación).

Por supuesto, para estar seguro, lea los documentos de su plan 401(k). Eso le dirá todo lo que necesita saber.

Answer 3

En todos los planes 401k en los que he estado, el calendario de adquisición de derechos va en función de la fecha en la que empezaste a trabajar en esa empresa. Por ejemplo, en mi último trabajo decían que se adquiría el 20% al cabo de 1 año, el 40% a los 2 años, el 60% a los 3, el 80% a los 4 y el 100% a los 5. Ese porcentaje se aplica a TODAS las aportaciones de contrapartida. Así que no es que cada aportación tenga un porcentaje de adquisición de derechos creciente a medida que esa aportación envejece, sino que el porcentaje se aplica a todas las aportaciones.

Así que suponiendo que la aportación de su empleador fuera de 5.000 dólares al año y que la adquisición de derechos aumentara un 20% al año como en mi último trabajo:

      Match     Total           Vested
Year  for Year  Match  Vesting  Amount
----  --------  -----  -------  ------
1     $5k       $5k    20%      $1k
2     $5k       $10k   40%      $4k
3     $5k       $15k   60%      $9k
4     $5k       $20k   80%      $16k
5     $5k       $25k   100%     $25k
6     $5k       $30k   100%     $30k

etc

No puedo jurar que todos los calendarios de adquisición de derechos funcionen así. No sé exactamente qué leyes o reglamentos existen al respecto. Pero así es como ha funcionado en todas las empresas donde he tenido un 401k

Pensamiento adicional

Esto omite el hecho de que, cabría esperar, sus inversiones están dando beneficios. Así que es de esperar que después de que el empleador haya contribuido $15k, you don't have $ 15k en tu cuenta, pero algo más que eso. La forma en que ha funcionado en los trabajos que he tenido es que los beneficios de las inversiones se reparten entre la aportación del empleado y la aportación del empresario. Por ejemplo, si a partir de alguna fecha el empleado ha aportado $20k and the employer has contributed $ 10k, inversión total $30k, and the account is now worth $ 33 mil, que dirían que es un 10% de ganancia, así que $2k of that is on the employee contribution and 1k$ está en el partido del empleador. A continuación, el calendario de adquisición de derechos se aplica a la aportación del empresario, siempre se adquiere el 100% de la aportación propia y de los beneficios de la misma. En la vida real, la fórmula de asignación es más complicada que eso, porque puede tener inversiones en múltiples fondos que dan diferentes rendimientos, el ritmo de las contribuciones puede haber variado con el tiempo, etc.