¿Qué impuestos debo esperar al introducir el bitcoin en EE.UU.?

Question

Mi amigo posee aproximadamente un millón de dólares en Bitcoin. Estas monedas están guardadas en un disco duro (con copia de seguridad y cifrado) en Brasil. Compró estas monedas legítimamente, y tiene el rastro de papel para probarlo.

Recientemente se ha mudado a los Estados Unidos y ahora quiere coger sus monedas y liquidarlas.

He estado investigando sobre este tema, y no estoy seguro de qué tipo de impuestos tendrá que pagar por estas monedas.

He visto artículos que hablan del impuesto sobre las ganancias de capital por la compra/venta de monedas, pero no las está comercializando en los Estados Unidos.

Mis pensamientos me llevan a pensar que esto sería similar a que trajera una tonelada de oro u otros activos, y los vendiera aquí, lo que me hace pensar en el pago de un impuesto sobre las ventas.

Como Bitcoin es todavía un desarrollo más reciente en el mundo de los impuestos, estoy luchando para encontrar cualquier documentación sobre los pasos para esto, por lo que cualquier comentario / opciones sería genial.

Answer 1

En la mayoría de los países, se considera que usted dispone de todos sus activos al valor justo en ese momento, en el momento en que se considera que deja de ser residente. Es decir, el día en que su amigo se va de Brasil, es probable que Brasil considere que ha vendido su BTC por 1 millón de dólares.

El gobierno brasileño querrá entonces que calcule cuánto le costó extraerlo/comprarlo, para poder gravarle la ganancia. Aquí no importa el argumento de que el BTC no es "dinero fíat"; las leyes fiscales se aplicarán normalmente a todas las inversiones de forma similar a las acciones, etc.

Los EE.UU. probablemente desconfiarán de una cantidad tan grande de dinero sin algún nivel de trazabilidad incluyendo que pagó impuestos sobre cualquier ganancia relevante en otros países . Demostrando a EE.UU. que ha pagado los correspondientes "impuestos de expatriado" en Brasil (si es que existen; estoy hablando en general y no tengo conocimiento de los impuestos brasileños), está ayudando a demostrar que no necesita pagar ningún impuesto sobre ese dinero en EE.UU. Normalmente, el BTC se valora a efectos fiscales en EE.UU. como el millón de dólares que valía cuando entró en EE.UU. convirtiéndose en residente. [Esto puede requerir una planificación fiscal antes de entrar en EE.UU.] [ver respuesta adicional aquí: [https://money.stackexchange.com/a/48031/44232\]](https://money.stackexchange.com/a/48031/44232]) .

Cualquier intento de introducir el BTC en los EE.UU. sin pagar los impuestos brasileños/estadounidenses apropiados [según corresponda, no estoy al 100% en ninguno de ellos; consulte con un abogado fiscalista conocedor de la legislación fiscal de EE.UU. y de Brasil, porque la cantidad de dinero es importante] se considerará probablemente un fraude. En este sitio no se considera un tema válido el de "cómo cometer un fraude".

Answer 2

Esta pregunta se refiere a los bienes adquiridos antes de convertirse en residente de Estados Unidos.

Si compró una propiedad antes de ser residente y la vendió después de serlo, entonces pagará el impuesto sobre las ganancias de capital por todo ello. Sólo hay que ver si puede acogerse al tratamiento fiscal de las plusvalías a largo plazo, porque es un tipo impositivo sustancialmente más bajo. O tienes un evento fiscal o no lo tienes, y no hay nada malo en una auditoría para demostrarlo, así que no te preocupes demasiado por ello (a menos que tengas una razón legítima para estar preocupado). El simple hecho de tener lo que TÚ percibes como mucho dinero, no hace que la posible falta de impuestos sea más o menos grave.

Si tiene cosas que han perdido valor, puede venderlas con pérdidas este año y comprar activos idénticos inmediatamente. Esto se llama cosecha de impuestos y crea una pérdida que puede compensar el impuesto sobre las ganancias de capital.