Presentó el formulario 1040 en lugar del 1040NR, se dio cuenta del error y envió un formulario 1040-X. Aun así recibió el reembolso del 1040. ¿Y ahora qué?

Question

Hice una pasantía de investigación en California en 2023 bajo una visa J-1. Sin saber que TurboTax es solo para residentes, presenté mis impuestos con TurboTax. Terminé recibiendo una carta 5447C para confirmar mi identidad, lo que me hizo darme cuenta de que presenté los impuestos de manera incorrecta. Así que envié por correo el formulario de impuestos correcto 1040NR en una enmienda 1040-X.

El problema es que ahora, 5 meses después, recibí el reembolso depositado en mi cuenta bancaria americana, lo que parece implicar que utilizaron los datos del Formulario 1040 original, en lugar del 1040NR/1040-X. El valor del reembolso también es mayor de lo que debería haber sido debido a eso.

Entonces... ¿ahora qué? Como dije, ya envié la declaración enmendada (en abril) y debería haber sido recibida, según el número de seguimiento. Así que no estoy seguro de por qué la procesaron utilizando el formulario antiguo en lugar del nuevo. ¿Debería enviar el 1040-X nuevamente, o qué? ¿Y cómo devolvería el dinero extra que depositaron?

Esta pregunta parece sugerir que debería haber esperado hasta que se procesara el reembolso original para entonces presentar el 1040-X, sin embargo, el 1040 estaba en espera debido a la Carta 5447C, por lo que no tuvo mucho sentido para mí.

Me gustaría al menos visitar los EE. UU. nuevamente en el futuro y preferiría no estar en mala posición con el IRS, incluso como no residente :)

Answer 1

Esperabas que tu declaración corregida supere tu declaración original. Pensabas que alguien revisaría las cajas de papeles de las declaraciones entrantes en la oficina del IRS, encontraría la que originalmente enviaste, la desecharía y pondría en su lugar la corregida.

Así no funciona.

La declaración corregida supera a la declaración original, si es aceptada, pero solo después de que la declaración original sea procesada. Hasta entonces no hay nada que corregir. Las declaraciones se procesan aplicándolas a tu cuenta en el ordenador del IRS. Si no hay una declaración en tu cuenta, entonces la declaración corregida no puede aplicarse a nada. Entonces, por definición, una declaración corregida no puede ser procesada antes de la declaración original.

Generalmente, cuando preparas una declaración corregida, la basas en la original, y luego calculas la diferencia. Si la diferencia está a tu favor - estás pidiendo un reembolso. Si la diferencia está a favor del IRS - necesitas enviar un pago.

Así que considera la situación hipotética:

• Un contribuyente presentó una declaración de impuestos que mostraba un reembolso de $1000 que se les debía.
• Luego, el contribuyente se dio cuenta de que olvidó incluir ingresos que resultaron en $2000 adicionales en impuestos.
• El contribuyente presentó una declaración corregida mostrando los ingresos adicionales y la diferencia en impuestos resultante de ello.
• Dado que el contribuyente ya solicitó $1000 de reembolso en la declaración original, esa cantidad va en la línea 18 del 1040X.
• Dado que la diferencia entre el impuesto original y el impuesto corregido es de $2000, esa cantidad aparece en la línea 20.

El resultado final es que el contribuyente necesita enviar $2000 al IRS, mientras también recibe $1000 del IRS.

¿Debo enviar el 1040-X nuevamente, o qué?

No, procesarán el que enviaste. Ahora que tu declaración original ha sido procesada, hay algo que corregir.

¿Y cómo devolvería el excedente de efectivo que depositaron?

Necesitas enviar un pago por la diferencia que debería haber sido calculada en el 1040X (línea 20). Consulta aquí para conocer las diferentes formas de enviar pagos, lo mejor hubiera sido adjuntar un cheque al 1040X.