¿Cómo maneja el IRS las contribuciones excesivas de 401k con contrapartida del empleador?

Question

Mi situación es un poco complicada:

Trabajé en la empresa A, alcancé el límite de 401k en 2017. Dejé la empresa A, transferí el 401k a un IRA.

Comencé en la empresa B. Le dije a la empresa B que no contribuyera a mi 401k en su proceso de incorporación. No contribuyeron a mi 401k en mis cheques de pago para empezar... Pero, revisé mi contribución para 2018 en el sitio de Fidelity y debe haber reiniciado la contribución, porque en mi último cheque de pago de 2017 hubo una contribución de $2800 a mi 401k.

Sé que puedo pedirle a mi empleador que lo retire – pero mi empleador tiene una coincidencia de 1/1 (hasta una cantidad superior a los $2800), por lo que me pregunto si sería ventajoso pagar impuestos y multas sobre la contribución de $2800 por una coincidencia adicional de $2800 de mi empleador. No sé cuándo se agrega la coincidencia, o si tendré que devolverla si tengo que distribuir la contribución de $2800 el próximo año. No puedo volver al plan de mi antiguo empleador para pedir una distribución porque, nuevamente, la transferí inmediatamente a un IRA (lección aprendida, no hacer esto con cambios de trabajo a mitad de año.)

¿Qué piensas? No estoy interesado en meterme en problemas legales aquí, solo estoy interesado en la mejor manera de manejar esto – especialmente porque soy elegible para la coincidencia del empleador, aunque ya había alcanzado el límite de mis contribuciones en la empresa anterior.

Answer 1

Un par de observaciones:

1. Si la nómina tiene una fecha en enero de 2018, entonces el salario, el 401K y la contribución de la empresa son para 2018.

2. Algunas empresas inscriben automáticamente a sus empleados en el 401K. Aunque hay formas de evitar esto al completar explícitamente un formulario y establecer tu tasa de contribución en 0% o $0 al mes.

3. Algunas empresas hacen automáticamente una contribución de la empresa. Algunas lo hacen por nómina, otras lo hacen en una suma global. Las contribuciones en suma global frecuentemente se hacen en la última nómina del año o en la primera del nuevo año. Si alguien renuncia antes de esa nómina, no recibe la contribución de la empresa.

El IRS considera dos tipos de Contribuciones del empleador

Contribuciones del empleador

Contribuciones de igualación del empleador. Si el documento del plan lo permite, el empleador puede hacer contribuciones de igualación para un empleado que contribuye con diferimientos electivos (por ejemplo, 50 centavos por cada dólar diferido). Las contribuciones de igualación del empleador pueden ser discrecionales (contribuidas en algunos años y no en otros, dependiendo de la decisión de la empresa) o mandatorias, como en los planes SIMPLE y planes de 401(k) de Puerto Seguro.

Contribuciones discrecionales o no electivas del empleador. Si el documento del plan lo permite, el empleador puede hacer contribuciones distintas a las contribuciones de igualación para los participantes. Estas contribuciones se hacen en nombre de todos los empleados que son participantes en el plan, incluyendo participantes que eligen no contribuir con diferimientos electivos.

Muchos empleados están preocupados por la contribución máxima que pueden hacer. Este total de $18,000 en 2017 y $18,500 en 2018 incluye todas las contribuciones del empleado realizadas a todos los empleadores. Pero hay otro límite que es menos entendido, cómo encajan las contribuciones del empleador en estos límites.

De temas de jubilación-límites de contribución del plan 401k y de participación en las ganancias

Límite general de contribuciones

Las contribuciones anuales totales (adiciones anuales) a todas tus cuentas en planes mantenidos por un empleador (y cualquier empleador relacionado) están limitadas. El límite se aplica al total de:

• diferimientos electivos (pero no contribuciones adicionales de recuperación)

• contribuciones de igualación del empleador

• contribuciones no electivas del empleador

• asignaciones de confiscaciones

Las adiciones anuales pagadas a la cuenta de un participante no pueden exceder el menor de:

1. 100% de la compensación del participante, o

2. $55,000 ($61,000 incluyendo contribuciones adicionales de recuperación) para 2018; $54,000 ($60,000 incluyendo contribuciones adicionales de recuperación) para 2017.

Sin embargo, la deducción del empleador por contribuciones a un plan de contribución definida (plan de participación en las ganancias o plan de pensión de compra de bonos) no puede ser más del 25% de la compensación pagada (o acumulada) durante el año a empleados elegibles que participan en el plan (ver Deducción del empleador en la Pub 560, Planes de jubilación para pequeñas empresas (SEP, SIMPLE y Planes Calificados).

Entonces parece que la Compañía B puede contribuir $2800 como una contribución no electiva para 2017, incluso si tú no haces contribuciones por ti mismo.