¿Dónde debo reportar las contribuciones de HSA de seguros (no yo ni mi empleador)?

Question

Hago contribuciones regulares a mi HSA a través de mi nómina del empleador, las cuales se reportan en mi W2 al final del año. También ocasionalmente hago contribuciones desde mi cuenta bancaria hasta el máximo anual, las cuales se reportan en 5498-SA.

Mi seguro de salud también realiza un depósito mensual a mi HSA, el cual no se incluye en mi W-2 pero sí en el 5498-SA. ¿Dónde debo reportar estos montos en mi declaración de impuestos?

Por ejemplo:

• $3,300 de contribución a la HSA a través de la nómina
• $2,000 de contribución desde mi cuenta bancaria
• $1,800 de contribución de mi seguro a la HSA

¿Dónde debo reportar estos en el 1040? (Estoy especialmente confundido por la contribución de $1,800).

Answer 1

Se refiere a formulario 8889:

$3,300 de contribución al HSA a través de la nómina

Línea 9. Debería aparecer en tu W2 en el recuadro 12 bajo el código W.

$2,000 de contribución de mi cuenta bancaria

Línea 2.

$1,800 de contribución de mi seguro al HSA

Línea 2. Fue hecho en tu nombre. Esto es ingreso para ti y también debería ser reportado en el formulario 1040, línea 10 ("otros ingresos").

Answer 2

Las instrucciones 8889 para 2023 se han actualizado para manejar este caso específico:

Línea 9 Contribuciones del Empleador

Las contribuciones del empleador (incluyendo las contribuciones del empleado a través de un plan de cafetería) incluyen cualquier cantidad que el empleador contribuya a cualquier HSA para ti en 2023. Además, incluye las contribuciones hechas por un plan de seguro de salud en nombre de un empleador.

Entonces, en mi caso específico, el W2 estará "incorrecto" porque la Casilla 12, Código W, no incluye la contribución de la compañía de seguros. Sin embargo, tiene sentido ya que la contribución no provino del empleador.

Por lo tanto, la cantidad total en el Formulario 8889, Línea 9, sería de $5,100 en este ejemplo. No creo que necesite ser reportada como ingreso porque efectivamente es una contribución del empleador, simplemente no está reportada en el W2. Agregarla como otro ingreso significaría que debo impuestos sobre la cantidad, lo cual no es correcto.