Estoy en los EE. UU. con una visa de estudiante F1 y me casé en diciembre de 2023 con una persona extranjera que vive en el extranjero. Recibí ingresos en 2023 y presentaré mis impuestos como no residente y creo que mi esposa no tiene ninguna obligación de presentar, ya que no tiene ninguna conexión con los EE. UU. aparte de mí. ¿Puedo presentar como una persona soltera o cuál es la manera correcta de presentar aquí? Parece extraño presentar como casado, presentando por separado ya que ella no tiene ninguna obligación de presentar. Además, si presento como casado, ¿eso limitará la deducción SALT a 5k en lugar de 10k?
Respuestas
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Stephen Darlington
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No puedes presentar como soltero si estás casado. Puedes presentar como "casado presentando una declaración conjunta" (MFJ), o como "casado presentando una declaración por separado" (MFS). Los no residentes, con algunas excepciones, tienen que utilizar MFS.
Sí, solo obtienes la mitad del límite como MFS.
FerranB
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Suponiendo que tienes razón y eres un extranjero no residente en 2023 (por ejemplo, llegaste a los EE.UU. en 2019 o después, y no habías estado previamente en los EE.UU. en estatus F o J), entonces generalmente solo puedes presentar tu declaración como Casado que presenta por separado. Consulta la sección en la Publicación 519 sobre el estado civil para extranjeros no residentes casados. Hay una excepción donde puedes presentar tu declaración como Soltero si viviste separado de tu cónyuge los últimos 6 meses del año, y eres un residente fiscal de Canadá, México o Corea del Sur, o eres un nacional estadounidense no ciudadano.
Estoy en una situación análoga, así que investigué un poco al respecto. En realidad, no he presentado una declaración desde que me casé, así que no he entrado en detalles, así que ten en cuenta lo que digo con reservas.
Básicamente, tienes dos opciones: Puedes presentar una declaración por separado. O puedes optar por considerar a tu cónyuge no residente como residente de EE. UU. y presentar una declaración conjunta.
Si presentas una declaración por separado, hay muchas restricciones sobre qué deducciones puedes tomar y cuánto.
Si presentas una declaración conjunta, entonces tu cónyuge no residente se considera residente y está sujeto a impuestos estadounidenses sobre sus ingresos.
Qué opción es mejor para ti depende de tus ingresos relativos y de las deducciones que tengas. Supongo que por eso es una elección: Si una manera fuera siempre mejor, simplemente dirían, aquí está cómo hacerlo.
Si decides presentar una declaración conjunta, puedes revocar esta decisión más tarde, pero la revocación es definitiva. Nunca podrás volver atrás. Así que debes considerar no solo tu situación actual, sino también escenarios futuros probables.
Personalmente, creo que probablemente contrataré a un contador de impuestos el primer año para que me ayude con todos los detalles, y luego espero entenderlo todo y poder hacerlo por mí mismo en el futuro. :-)
Referencias: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/us-citizens-and-resident-aliens-abroad https://www.hrblock.com/tax-center/filing/personal-tax-planning/filing-taxes-when-married-to-non-us-citizen/
