Heredé un Roth IRA menos de 5 años después de una conversión, ¿puedo esperar y luego tomar distribuciones calificadas?

Question

Heré una designated beneficiary pero no soy un eligible designated beneficiary.

IRS Publicación 590-B para el 2022, Distribuciones que no son distribuciones calificadas, incluye contribuciones de conversión Roth hechas menos de 5 años antes de que el propietario de un Roth IRA muera.

¿Ese estado no calificado está bloqueado o puedo mantener esos activos en un Roth IRA heredado hasta 5 años después de la última contribución de conversión y luego tomarlas como distribuciones calificadas (libres de impuestos)?

Answer 1

Creo que puedo mantener los activos hasta que se cumpla el período de 5 años y luego tomar distribuciones calificadas.

El libro IRAs, 401(k)s & Other Retirement Plans: Strategies for Taking Your Money Out, decimoquinta edición, Twila Slesnick, Nolo, 2021, dice lo siguiente sobre la regla de 5 años para sacar rendimientos de inversión sobre las contribuciones Roth:

"Si falleces antes de que se cumplan los cinco años. Si falleces antes de cumplir el período de retención de cinco años, tu beneficiario debe esperar hasta que lo hubieras cumplido, o la distribución no será calificada."

Más adelante, en la sección sobre contribuciones de conversión Roth, el libro afirma:

"Además, las distribuciones de futuros rendimientos sobre cantidades convertidas serán libres de impuestos siempre que esas distribuciones cumplan con el período de retención de cinco años y sean calificadas."

Creo que los requisitos para un período de retención de cinco años son los mismos tanto para los rendimientos de inversión como para las contribuciones de conversión después de que muere el propietario original.

Adicionalmente, mi asesor financiero realizó algunas llamadas y llegó a la misma conclusión.