Si soy el albacea y uno de los dos hijos que recibieron una herencia, ¿puedo renunciar a 1/3 de mi herencia y dársela al otro hijo que no recibió nada?
Como albacea, estás obligado a seguir las reglas del testamento. Si las sumas de dinero son lo suficientemente grandes, el hermano que no recibió dinero podría impugnar los cambios de último minuto en el testamento. A menos que haya una decisión judicial, el otro hijo que recibió dinero no está obligado a aceptar el cambio.
Si no eras el albacea, renunciar a parte o toda tu herencia voluntariamente no significaría que el hermano omitido recibiría el dinero; solo significaría una suma mayor para las demás personas que recibieron dinero del testamento.
¿Existen consecuencias fiscales con este enfoque? Imagino que sería igual que si el tercer hijo heredara según el testamento, pero quiero confirmar.
No obtendrías los mismos beneficios fiscales que una herencia. El IRS lo vería como si estuvieras recibiendo 3 veces la cantidad de dinero como herencia, y regalando una parte. Las 3X no estarían sujetas a impuestos para ti, pero la X sí se manejaría bajo las reglas del impuesto sobre regalos. Si la cantidad está por debajo del máximo anual, no habría impacto. Si fuera mayor, podrían haber formas de dividir el regalo por cónyuge y año calendario. Si es enorme, entonces tendrás que incluirlo como parte de tu patrimonio, lo que reduciría la cantidad que puedes regalar libre de impuestos en el futuro.
